財富傳承6大迷思 3堂課教你避雷

遗产继承权威的恩典法律事务所创办人苏家宏，擅长以白话文解决赠与和继承的法律与税务难题。 图／恩典法律事务所提供

对许多人来说，财产传承是一件「很重要」，却常被列为「不紧急」的事，非等到健康或婚姻出现变化才做安排。「届时能使用的传承工具不仅变少，还会加重遗产税负担！」恩典法律事务所创办人苏家宏列出常见的传承迷思。

（1）人死后再处理：其实生前规画，节税效益最大。

（2）病危时再做赠与：生前两年内赠与子女的财产皆列入遗产税计算，无法节税。

（3）家人一过世马上去提款：遗产税是以「过世时」的财产为计算基准时间，领到的钱仍合并于遗产计算，加上擅自提领被继承人帐户里的存款，会触犯伪造文书罪。

（4）卖土地换现金：由于土地的「公告现值」远低于市价，所以如果在生前两年内处分土地，等于用土地的市价去课遗产税，不划算。

（5）存款藏在人头户或借名登记：小心被查到要补征遗产税并处罚锾。

（6）夫妻赠与财产：虽然可免赠与税，但若是死亡前两年内赠与配偶财产，仍会并入遗产总额课税。

传承规划的最佳时机：现在

「财富传承涉及的议题多且广，牵一发而动全身。」苏家宏表示，最好的传承时机就是「现在」，若不完美，未来再修正也不迟。至于如何方方面面都兼顾？他分享四个关键工具：

一、遗嘱：

预立遗嘱，才能完整按自己意愿分配身后财产，若没有书面安排，遗产只会依据法律的「应继分」做分配，看似公平，却不能顾及到真正该被照顾的人，也不能让某样特定遗产给某人继承。

二、赠与：

「多出来」的财产才能生前给，不须全部赠与。对子女有期待，就得签订「附条件赠与契约」或「附负担赠与契约」落实承诺，才有保障。赠与额度除了每年244万的赠与免税额，婚嫁前后六个月内也有100万元赠与免税额，可多加利用。

三、保险：

保险给付跟遗产分配不同，人寿保险保单若有指定受益人，身故保险金就直接拨给受益人，且不计入遗产分配，没有应继分的问题。此外，保险也有预留税源功能，避免继承人没钱缴遗产税，无法顺利继承。

四、信托：

意即将资产交给信托公司帮忙管理，将钱指定给想照顾的家人为受益人。信托的好处是，除了遗产免于遭人侵占被诈骗，也能让你的爱持续保护子女。

工具孰轻孰重？苏家宏以盖大楼为喻，「遗嘱属于一楼，最基础也最重要，其余上层依序为：赠与、保险、信托。」

图／橘世代制表

三大族群 理财眉角大不同

财富传承是一堂人生最重要的理财课，也是最难掌握的一课，不是它牵涉太多复杂的工具或理论，而是常因时点与对象的不同，而有不一样的安排。「生前规画并不会绑住你的使用。」苏家宏分别就三大族群做提点：

高年级爸妈们：

父母先厘清自己的想法，未必要跟子女说你要怎么做；其次，要学习法律的规定，最后要观察子女，「什么东西传孩子才能真正帮助他们！」

青壮族继承人：

父母有绝对的权力去如何分配，晚辈要尊重。「等到父母都过世后，你才有继承平分的权力！」

单身顶客独老：

先自问「后半辈子谁照顾我？」建议订立「意定监护契约」，指定你的朋友或家人担任监护人，避免日后失智无法处理事务的风险，其次是把资产交付信托，确保日后养老无虞，最后才选择做公益或留给心爱的家人。

无形的传承 陪下一代更久

「财富传承不是纸上作业，你必须感受到它的温度。过去的思维是『我该怎么分？』，现在的思维则是『生命中我有哪些重要元素要留给下一代？』」苏家宏强调，传承不一定是有形的财富，无形的价值观更值得流传，例如人脉，「父母良好的人际关系，终有一天会帮助到孩子。」

或是，理财方式也会影响下一代的财务作为，「像我会教孩子『不要任意借钱』，除非是要买对（未来会增值）的房子才需借贷。」此外，「信仰」也是传家宝，「带领下一代走在正道上，是每个父母该学习的功课。」

财富传承是人生必修题，如何让毕生累积的财富妥善传承，除了家产也留下对下一代的爱，《橘世代》与苏家宏合作的「遗产不争不抢3堂课」，分别是【青壮族继承课】、【高年级传承课】、【单身族预修课】，将于11月5日、11月10日、11月12日在政大公企中心，与读者近距离面对面，听课一次受用一辈子，额满为止。欢迎点击连结了解，或电洽 02-2649-1681 按 2。

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