劳保年金 破产在即 改革无期

劳保基金依现行费率调整机制未来六年现金流量

你有试着算过，未来退休生活，每月需多少生活费吗？据劳动部统计，近7成劳工打算把退休后生活费寄望在劳保老年给付与劳工退休金上，但劳保基金预估2028年破产，劳保年改遥遥无期，等退休那一天，真的还有钱可以领吗？这是劳工心中最大的隐忧。

案例一：年逾40的冯先生，夫妻双方虽都有全职工作，养育2名女儿，面对台北高涨房价，日益年迈的父母，及只升不降的物价，让身为三明治世代的他，生活越来越辛苦，冯先生不禁日日紧蹙眉头，担忧「再过20年，有足够退休金养老吗？」

案例二：年逾60在台北从事服务业的吕先生，工作年资满25年、虽然每月领7万中阶管理职薪水，但担心退休不足，还是想留在职场。近年身体频传出警讯，开始付出大笔医药费，每次动辄1万多元，让他更不敢有提早退休念头，即使有不错后起新秀可接手，仍决定再累也要做到65岁。

劳保与劳退保障不足，是劳工的梦魇！和劳动部制定的基本工资比一比，不禁令人心惊。今年基本工资调涨至25,250元，但同年度领取劳保老年给付每月平均约16,500元，两者有近9,000元差距，加上劳退新制月退休金，每月最多约2万元，多数人退休年金竟比最低工资还不如。

中正大学社福系教授吕建德举2020年为例，65岁以上人口有近378万人，领取各项给付者占总高龄人口35％约132万人，亦即三分之一老人靠津贴过活，也因此使得老人有「减贫效果」，倘若政府未发津贴、贫穷老人势必更多。至于剩下三分之二老人，大多依靠六年后将破产的劳保年金。吕建德说「从商业角度来看，劳保老年年金这张保单比防疫保单还要亏！」

劳保基金之所以走向破产，除当初在立法时受政治干扰，所得替代率从1.3％调高至1.55％，加上少子化、高龄化，以致保费收入减少，早在2016、2017年就出现收不抵支的「死亡交叉」。劳动部最新精算报告显示，劳保基金潜藏负债（未来50年应计给付现值扣除已提存责任准备）三年内增加1.24兆元，今年将突破11兆元，但近年因投资收益较佳，加上政府拨补，破产时间延后两年，预期2028年会把基金用罄，当年度基金缺口约达1,264亿元。

尽管蔡政府喊出年金改革不会有世代及阶层不公现象，但军公教年改过了，蔡政府任期只剩二年，劳保改革依旧不动如山。劳动部原订2020年底提出劳保年改草案，但突然改口「政府会负担最终给付责任」，改革案就此卡住。

参与劳动部工作坊学者透露，劳保财务问题在于费率与给付间差距过大，溯及既往、提高投保薪资上限、调降所得替代率等三项，成最难取得共识症结，以致无限期暂缓。

很多劳工不知，军公教退休是确定给付制，劳退新制则参考平均余命，亦即65岁退休只能领20年、60岁退休者最多领到24年，若活超过85岁，只剩劳保老年年金「唯一一根支柱」支撑老年经济安全，令劳工忧心忡忡。

年老后每月要多少钱才足以生活？阳明交大医学系教授陈亮恭说「算不出来」。他说，战后婴儿潮世代退休的人还有吃到「台湾钱淹脚目」的红利，有些人虽然穷得只剩下房子，但还不到真正贫穷。「可能十年后会逐渐显现财务不宽裕」，现在30～40岁一代可能根本没有房子，由政府出面作庄的社会保险，几乎不可能保障老年经济安全，劳保、劳退改革已迫在眉睫。