改革劳保 一定要砍年金吗

根据调查，民众对政府退休金制度的信心分数仅50分。图为民众前往劳保局办理劳保相关事宜。（资料照）

据劳保局指出，劳保潜藏负债至今已达近10兆元之多，一直以来各界也担忧劳保恐将在民国116年破产，也可能115年就断炊。劳动部年底前将提出劳保年金改革草案，方向包括调整年金给付率、提高劳保费率、拉长平均投保薪资采计期间等，劳动部长许铭春更表示这次的改革一定会溯及既往，否则对年轻人不公平。但溯及既往违反法律精神，也可能引起争议。

劳保年金改革攸关劳工退休生活权益重大，此次的改革恐怕无法避免降低年金给付率及拉长平均投保薪资计算基数。年金给付率若是从现行1.55% 调降至1.3%、同时将平均投保薪资采计基数从60个月扩大至180个月，这最重要的2项加权计算后，改革后请领劳保年金者将被迫减少约1/3的金额。也就是说，劳保年金月退假设可月领2万元的被保险人，年改后恐将只能月领1万5千元了。至于溯及既往，也将影响近133万已正在领月退年金受益人的法定权益以及退休生活品质。

劳保年金究竟应如何改革，各界论战很多，砍劳保年金并非唯一选项，若仅停留在缴多、领少、延后领的老生常谈政策上打转，皆非长久之计，无法彻底解决劳保破产之窘境。想要抢救劳保困境，应该先检视「劳保各项给付」内容。劳保给付并非只有讨论最热烈的「劳保年金」，其中还包含生育、伤病医疗、残废、失能、职灾、死亡、丧葬等八大项目，可以说是涵盖了所有生、老、病、死、残等保障。如果回归保险法的本质来说，我国劳保业务正是胪列所有人寿、健康、伤害保险，再加上年金的全方位「生死合险」和「满期退费」二大类型。

依现行劳保投保薪资级距最高45800元，保费之费率目前已每2年追加0.5% ，涨至116年维持13%的费率也不足以因应，明显与一般商业保险分别计算保费成本有很大差异，自然会造成劳保有过度负担之虞。

要解决劳保可能倒闭的问题，政府应先考虑调整劳保八大项给付内容。例如：劳保的「生育给付」为2个月的投保薪资，在劳保支出上有相当的占比，是否可考虑移除这项给付条款，另编入内政部育儿津贴预算中更为适切。此外，劳保身故给付为35个月的投保薪资，相当于商业保险中的身故险，占劳保支出金额每年近200亿元，若参考商业保险身故保费标准来补正的话，此项劳雇保费负担仅约几十元台币，并不会造成劳雇间的缴费负担，却可以增加劳保的收入。

劳保年金改革延宕已久，但砍劳保年金并非是改革的唯一选项，期待蔡政府此次能以新思维规画完善的改革方案，让劳保年金能真正永续照顾所有世代。（作者为劳务管理公司总经理）