配息季节到！ 专家：股息入袋后可做2规划
又进入配息的季节，对于许多存股取息的投资人，股息入袋是一年中最欣喜的时候了，但很多人烦恼，这「年中红包」该如何规划？专家建议，可以选择投资在固定收益商品上，或是透过保险规划，以降低投资组合风险。
「在选择投资金融商品，一定要先搞懂可能发生的税赋，才能在税务管理和投资管理间，取得平衡」富邦证券专家团队协理陈秋兰说，很多投资人股息入袋，会因对个股的执着或熟识，选择回头再买这支股票，期待股数越来越多，每年也就越领越多，并用买股来存下未来的退休金，做长期的规划。
陈秋兰强调，这类型的投资人必须是手中有股票，心中无股价，股价的波动，不会影响生活或心情的，但若以理性观点来看，长年下来投资部位会逐渐推升，而资产过度集中单一标的或巿场，当股价波动时，就会牵动到个人的退休金或身价。
若以财富管理讲求资产配置的概念上，陈秋兰说，建议投资人可选择把年中股息，转投资到固定收益商品上，不但可降低投资组合风险，也适度的将高波动股票的收益，转配置于保守商品上，也是把收益上守住的概念。
此外，这几年国内保险商品热卖，许多投资人会选择将保险规划纳入资产组合，而规划时，除了要对保险商品的了解外，也需要了解保险的税务问题。
陈秋兰表示，常接到很多投资人询问，购买保险的保险金会不会课遗产税、受益人领到保险金要不要报最低税负、要保人变更或代缴保费，要不要申报赠与等问题。
对于遗产税的课税实务，陈秋兰提醒，近年来税捐机关针对某些投保行为，或保单结构已有实质课税案例，也就是看投保动机是否具有避税的意图或利益，看交易的经济实质，而非只看法律或交易形式。
例如多年前就有针对巨额投保、短期密集投保、带病投保、高龄投保、举债投保、趸缴保单、年金保单、投资型保单的投资专户，甚至也有一些保险资产占动产比例过高等，建立审核原则。
陈秋兰说，任何金融商品都有其课税方式，投资人在配置上，可寻求理财顾问及其公司的专家提供协助，才能在税务管理与投资管理间，取得平衡，理出好财富。