迎战高龄化 善用三类信托工具

国内财富传承可善用三大类信托工具协助规划，一是生前赠与类的信托商品，包含子女保障信托、股权控管信托、有价证券孳息他益信托及不动产分年赠与信托，客户可以把规划传承的金钱、公司股权、有价证券或不动产受托给信托业者，由信托业者依照客户规划的意愿，进行管理与转移资产给继承人。

二是死后传承类的信托商品，包含保险金信托、遗嘱信托，客户可透过预先安排，让欲传承的美意，加上信托机制，可实际传到受益人的手上，例如将保险金或遗嘱加上信托，搭配设置信托监察人、委任执行人，可达到信托财产专款专用在事先约定的项目上及确保遗嘱信托可确实被真正执行转移给受益人。

三是闭锁性公司结合信托为多代传承的信托商品，以家族公司之股票出资设立一个闭锁性公司，再将持有之家族股份交付信托，配合家族不同的接班规划而调整。

吕蕙容强调，信托工具的选择，端赖每个家庭所珍视的部分而有所不同，可选择保有未来掌控权之传承方式，达成预期的多重传承目标。