员工持股信托扩大适用 金管会8月放行

金管会解释，目前信托业者提供的员工福利信托产品，主要有二种，一种是「员工持股信托」，即信托资金用以投资员工所服务的上市柜公司股票，由于员工对自家公司了解度高，因此银行（信托业者）在办理员工持股信托时可不必进行客户风险承受等级和商品风险等级评估。

第二种是「员工福利储蓄信托」，投资范围比员工持股信托大，除了可投资员工服务的上市柜公司股票外，还可投资国内外基金或其余有价证券，但因投资标的相对广，银行办理员工福利储蓄信托必须进行风险属性评估及商品适配性评估作业。

依现行规定，非上市柜员工办理员工持股信托不是不可以，但比上市柜员工持股信托手续繁琐许多。

金管会解释，银行在办理员工福利信托时，只要营业计划书中有纳入员工持股信托扩及到未上市柜员工所属公司者，就可报备后开办。但目前多数银行当初营业计划书中，并未扩及到未上市柜员工所属的集团公司，导致银行业要开办时，需要个案来申报才能开办，因此信托公会建议，可用通函解释来松绑。

金管会指出，除了专案申报，非上市柜公司员工还有一个管道可以把信托资金购买集团内任一上市柜公司所发行的单一公司股票，即透过「员工福利储蓄信托」，但必须进行KYC（了解你的客户）及KYP（认识你的商品）作业。

信托公会指出，为持续推广员工持股信托、替员工储备退休金，建议金管会简政便民，以通函解释方式开放信托业办理员工持股信托时，针对非上市柜公司员工，信托资金可购买集团内任一上市柜公司所发行的单一公司股票，取代先前个案申请模式。