財經聚焦／勞退新制20年 一次領、晚領為何成主流

劳退新制二○○五年七月上路，明年将满廿年，随着政策实施时间拉长，请领劳工人数也突破百万人，到去年底已有一○七万余名劳工请领退休金。根据统计，一次领的人数达一○六万余人，领取金额从一开始每人平均不到十万元，去年已增至卅四点五万元，预期未来将逐年增加；月领金额随着每人累积帐户总额不同差异甚大，有人可能只领两、三千元，但也有人因为将旧制退休金转入，月领三、四万多元，安稳过退休生活。

特别的是， 请领新制退休金年龄高点除一般所知的六十岁之外，六十五岁堪称第二个请领高峰，可以看出相较劳保老年年金劳工抢着提早领，劳退新制因为愈晚领，反而可以继续分配收益，不少劳工宁可选择晚领。

劳退新制采确定提拨制，与劳保随收随付制、劳退旧制确定给付制不同，其中劳保老年给付属于第一层退休金，旧制或新制退休金属于第二层保障。新制退休金来源来自雇主每月为员工固定提拨薪资百分之六到个人专户，透过时间累积，加上劳工可自提，以及每年基金收益分配，年满六十岁时就可请领专户所有总额。

统计至去年底为止，共有一○五万六五八人请领新制一次退休金；符合提拨年资满十五年以上，选择请领月领的劳工则有一万五四三四人。选择一次退休金的劳工人数远超过月领劳工，除了因选择月领设有十五年年资门槛外，由于新制上路短，帐户金额较少，月领金额是以帐户总额除以平均余命及利率等基础计算，月领金额只有几千元，不如领一笔钱较能有效运用。

具体来看，新制上路初期，平均每位劳工即使一次领，总额也不高。二○○五年到二○一一年，每人平均约领六点四万元，但二○一三年增加到十二点七万元，直到二○二一年已经破卅万元，当年度九千多人请领，平均每人领卅一点五万元，去年平均每人领卅四点四万元，对劳工不无小补。

至于选月领的一万多名劳工领了多少，据了解差异性非常大。有人因为帐户总额不多，月领金额可能只有四、五千元，担心一笔钱领走不善运用又很快花费殆尽，因此选择月领；也有人因将结清的旧制退休金转入新制帐户，因此帐户总额达到三、四百万元，甚至七、八百万元，若选月领，以六十岁平均余命约廿三年计算，月领金额可到三、四万元，等于每季都有一笔稳定的月退休金。

请领人数也可看出逐年加速幅度变大，从早期一年五万余人请领，去年就有十二点三万人请领，意味除了劳保之外，第二或第三笔退休金到手的劳工进入百万人口后，不只金额增加，人数也将快速增加。

但相较劳保平均请领年龄只有六十一岁左右，劳退新制退休金历年请领年龄高峰除了出现在六十岁外，六十一、六十二、六十三岁等请领人数都骤减，而是直接跳到六十五岁，明显看出劳工对第二笔退休金倾向晚领。

专家解读，首先，愈来愈多劳工延后离开职场，只要工作一天，雇主就会继续提拨退休金，除非有急用，否则劳工不会想先领；其次，近几年高龄劳工重新投入职场人数变多，这些高龄者可能因为已领劳保老年年金中，不急着领新制退休金；最后，每个新制退休金专户都可参与劳退新制基金收益分配，专户金额愈多、分红愈多，助长劳工延后领新制退休金现象。

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