产官学拼信托2.0 让富过三代成真

工商时报与中国信托银行、信托公会16日共同主办「传爱传富、多元传承」线上论坛。（图／颜谦隆）

由工商时报与信托公会合作举办的首届「多元信托创新奖」系列活动起跑，第二场线上论坛「传爱传富、多元传承」由工商时报与中国信托银行、信托公会16日共同主办。

中信银个人金融执行长杨淑惠指出，台湾的企业掌门人有超过一半的人在60岁以上，未来十年是传承接班的高峰期，但调查发现79％尚未付诸实行，如何透过信托等多元机制合法传承给予下一代迫在眉睫，而业界期盼金管会力推的信托2.0可解决现行法规问题，让富过三代成真。

此次线上研讨会产官学界齐聚，包括：金管会银行局局长庄琇媛、财政部赋税署副署长楼美钟、安永联合会计师事务所执业会计师林志翔、中国信托银行个人金融执行长杨淑惠及中国信托银行理财智库协理周刚毅、信托公会秘书长吕蕙容共同出席探讨目前信托传承策略。

庄琇媛指出，此次议题很重要，「传爱传富、多元传承」Best Life可以是圆满生活，但更可以是「圆满人生」。所谓的人生不只在世的人生还包含后面想照顾的世世代代，照顾后代子孙已超乎一般人想像，也包括企业传承，更点出「信托」的无限可能。金管会六大兴利措施很多比较严肃，像攸关人类生存的永续议题、金融机构营运韧性，「信托2.0」是最温暖、最触动人心的。

工商时报社长陈国玮表示，台湾藏富于民，但四年后将进入超高龄社会，如何把富裕传下去、把爱传承下去，要靠信托机制，信托2.0政策理想崇高，但实际运作有困难，身为财经专业媒体希望透过平台让业界心声、实际遇到的问题充份沟通，让信托机制落实传爱传富。

吕蕙容强调，「一个成功的金融业就是做对社会良善的业务」，信托是最有温度的金融商品，是社会的安定力量，期许信托业及企业能积极加入信托行列。

杨淑惠指出，中信前身就是信托起家，30年前就很重视员工信托后来才发展各种信托，「信托」最棒的地方就是可传承委托人意志，企业可以藉信托照顾员工、个人可以传富传爱。

周刚毅则指出，运用信托也能鼓励小孩生小孩。比如说，有些爸妈想给小孩钱、又担心小孩不愿生小孩，就可用信托来鼓励小孩结婚，未来的孩子爸妈帮忙养，协助财富传承。

楼美钟指出，信托种类百百种，可依照委托人与受益人身分、资产、本金与孳息等分类，但我国课税原则只有一种，也就是针对最后实质受益人课税。

林志翔则表示，我国家族信托工具比起国外仍有所限制，建议应放眼国际市场，开放信托业者做海外信托，帮助台湾家族企业完成资产传承，将商机与税负留在台湾。