持股逾5％须申报 5／10施行

图／本报资料照片

证券交易法第43条之1第1项条文修正，大量取得公开发行公司股份申报及公告门槛从10％调降至5％，本周五（5月10日）起施行；台湾证券交易所统计，适用申报新制上市公司持股超过5％股东高达一千余人，提醒申报义务人，应于规定期限内（5月20日前）申报。

另有排外条款，政府管理的退休及保险基金相关业者（如劳动基金等政府基金），于持股计算基准日（每年6月30日及12月31日）取得股份超过5％以上，适用特别申报制于每半年定期申报及公告，并简化应行申报事项。

证交所说明，大量取得股份申报及公告门槛调降至5％申报，须申报书改经由公开资讯观测站上传档案（PDF档）即属完成申报，并由公开资讯观测站系统转知被取得股份之公司、证交所或柜买中心。

证交所指出，取得人于今年5月10日前已取得任一公开发行公司持股超过5％而未超过10％，且继续持有至施行日，应于施行日起10日内、5月20日前，办理初次申报及公告，并简化申报及公告事项；至于在新制实施日（5月10日）后，才取得持股超过5％者，则须办理初次申报及公告。

证交所表示，因适用申报新制上市公司持股超过5％股东高达一千余人，提醒取得人应视其股票持有时点及持股变动情形，参考以下5种态样办理初次取得申报及公告：一、公发前即取得持股超过5％、未超过10％，之后均维持超过5％、未超过10％；或公发前取得10％，曾降至10％以下，之后均维持超过5％、未超过10％。此两种情况皆须提供相关佐证资料后，可不须申报。

二、公发前即取得持股超过5％、未超过10％，公发后降至5％以下，其后再增加超过5％惟未超过10％，且继续持有至新制实施日者，须办理初次申报，并简化申报及公告事项。

三、5月10日之前，「曾」依证交法第43条第1项负有申报及公告义务者（即公发后持股低于或等于10％，之后又再取得超过10％，或有新增共同取得人等情形），丧失原始大量持股股东资格，仍应公告申报。如持股超过5％、未超过10％且继续持有至施行日，须办理初次申报，并简化申报及公告事项。

四、公发后才取得持股超过5％、未超过10％，且继续持有至新制施行日者，须办理初次申报及公告，并简化申报及公告事项。

五、新制实施日后才取得持股超过5％者，须办理初次申报及公告。