5月中起持股逾5%上市櫃大股東得全都露 沒申報恐挨罰

金管会完成相关法规预告，若以2022年底统计来看，将新增3307位股东需补申报，否最重恐挨罚480万元罚锾。图/本报资料照片

2024年5月10日起上市柜公司大量持股申报及公告门槛，将从10%降到5%，让上市柜公司背后藏镜人股东将无所遁形，金管会完成相关法规预告，若以2022年底统计来看，将新增3307位股东需补申报，否则最重恐挨罚480万元罚锾。

依新制，持股上市柜公司逾5%、但未超过10%者，需在5月10日起的十天内办理第一次申报和公告，第一次仅需申报三项内容，一、取得人的相关资料，如股东姓名、身分字号等，二、取得股份总额和相关占比，三、取得目的。

证期局副局长高晶萍说，2024年初会由证交所和柜买做宣导，接近申报时点，也会由集保中心跑资料，筛选出持股5~10%需要补申报的股东并做通知，一般自然人股东可请公司代为申报，申报资料都揭露在公开资讯观测站中。

以过去持股逾10%需申报的旧制来看，2021年和2022年仅各裁罚三件、共六件逾期申报，都从最低24万元罚锾起跳，一般多是公司、股东法规不熟悉所致，没有故意逾期不报。

依《证交法》规定，若持股逾期未申报，可处取得人24~480万元罚锾。据统计，2021年申报逾10%持股有504件、2022年则申报403件，2023年仍属旧制，2024年新制上路，申报量估会增加。

为提升股权透明度、公司治理水准并和国际接轨，金管会是在2023年5月10日修正公布《证交法》43-1条和183条，将大量持股申报及公告门槛从10%降到5%，外界称为「揪出藏镜人条款」，并在公布后一年、即2024年5月10日实施。

金管会预告完成相关子法（取得股份申报办法），有三大重点，一、可采电子化申报。除目前取得人透过公开资讯观测站做公告并以书面向金管会申报外，也可采取由公开资讯观测站上传档案就完成申报。

二、豁免政府管理的退休与保险基金的申报制。相较预告期，这次更进一步简化只需每半年度（每年6月底和12月底）申报持股逾5%即可，不需申报变动数。

高晶萍说，基于政府基金具有高度公益性，因此包括劳金局旗下有七大政府基金、及退抚基金等，至少有八大政府基金都可采每半年度申报，中间持股变动数都可豁免。

三、第一次办理持股逾5%申报作业时，连同政府基金都需申报和公告，但可简化作业，只需公告三项资料，包括取得人基本资料、股份总额和取得目的。未来公开资讯观测站会有一个「大量股权公告」专区，所有资料都在此专区揭露。