多元信托系列报导－抚育子女、退休规划、财产管理 信托让爱延续 活化资产帮手

陈先生是位投资理财有道累积不少财富的长辈，他担心自己往生后财产继承给儿子，而无法传承给孙子，希望财产真正交付到自已疼爱有加的孙子手上，并能活化这些财产，为孙子的生活预做准备，直到孙子有能力时再自行管理财产。

高雄银行信托部科长黄启州表示，陈先生希望孙子取得财产后，在尚未成年阶段能有专业人士协助管理，甚至是创造更多收益，到孙子有能力可自行管理时，再将财产交还给孙子。

高雄银行规划由孙子成立自益信托，即孙子担任委托人，并由孙子的父母担任信托监察人。由于陈先生的目的是希望不动产及金钱真正在孙子名下，因此将不动产及金钱都过户移转给孙子，由孙子担任委托人交付信托财产，为保障信托财产返还给孙子以前，孙子不会受他人影响任意解除信托，故加入信托监察人制度，由孙子的父母亲担任信托监察人，共同为孙子守护财产。

而陈先生将财产移转给孙子的这一阶段，可每年规划在免税额度范围内移转予孙子，孙子取得财产后交付信托存入信托专户，且于信托契约明定将来若不敷使用，再由委托人另行增加信托财产金额。

此外，另规划委托人孙子交付之信托财产金钱可用来买基金活化信托财产，且由受托人依信托契约管理财产。信托期间不需动用孙子的钱支付生活费用，直至有能力自行管理时再交还信托财产，信托并加入信托监察人制度，由孙子的父母亲担任信托监察人，也可避免孙子受他人影响解除信托或被诈骗财产。

透过高雄银行的信托规划，陈先生不但能解决财产真正交付给孙子的问题，还可活化信托财产，加上设立信托监察人，又不用担心孙子的信托财产被有心人士劝说终止遭挪用或被人诈骗，同时确保达到信托终止条件时，信托财产能返还给孙子，也厘清办理信托对赠与税和遗产继承的疑虑。