理财健诊－双管齐下 降低财富继承风险

一般高资产企业主，由于资产庞大，若未事先妥善规划，就容易造成身后的家族纷争，或是继承人因负担不起高额的遗产税而难以顺利继承。他提醒，高资产企业主在资产传承方面，可善用税务与保险以下几个特点来运用：

一、夫妻相互赠与可免赠与税，因此资产避免集中于其中一位身上，可有效降低资产课税总额。

二、善用每年220万赠与免税额，将资产在免税的额度内将资产传承给下一代。

三、善用保险规划，同时透过受益人指定，跳脱民法继承篇及应继分特留分等法律规范来分配资产，自己的财产自己分配。

四、身故时个人的免税额及扣除额有一定的额度上限，善用保单规划并透过身故保险金为子女预留税源，让子女继承遗产时不会为缴税的税源而担忧。

五、善用保单规划，以自己做要/被保险人，虽然受益人已指定，但主控权在自己身上，也可当备位退休金。

六、善用高倍数及高保障保险的保单，保障倍数高资产传承功效会较好，预留税源的效果更好。

七、借由可「分期定期保险金给付」之保险商品，在发挥传承功能的时候，可将保险金分5年、10年、20年、30年一笔一笔的将资产传承给受益人，避免受益人一次领取一大笔保险金而不当挥霍投资或被借贷。

企业主在传富、传爱时，「企业面」的规划重点是企业稳健发展与接班团队的布局，及所有权跟经营权的分配。另「资产面」则需注意资产传承分配、合规的税务规划及预留税源准备。更重要的是如何让财富除能够保障自己的退休生活及完备医疗准备金外。同时尽可能让资产「更完整」且「更和谐」的移转给子女，同时也超前部署预防家族纷争发生，在「传」跟「承」达成「平衡」与「和谐」。

鼓励企业主，自己的接班人自己订、自己的财产自己分配、自己的退休自己规划、事先选定属意监护人。透过保单规划将一辈子的努力及成就留给最爱的子女，家族永远繁盛。