纳管法遵成本高 虚拟通货业 淘汰赛加速

金管会9月30日函令虚拟通货业者提供声明书，其中洗防法令遵循声明书须在11月底完成，另一份「防制洗钱及打击资恐内部控制与稽核制度检查表」要在2022年6月底完成声明。即虚拟货币业者须缴纳完两阶段声明书，才算真正完成洗防与反资恐法令遵循。据悉，由于第二份稽核制度表须由会计师事务所复核，四大会计师事务所对于复核项目、审核标准等评判制度尚在讨论与制定中。

金管会点名八家加密货币交易平台需依法、限时完成洗防法令遵循，业者必须通过「会员/客户实名制」的第一关，才能继续执行法遵事项，多家加密货币服务商碍于客户不愿配合、法遵成本昂贵等因素早于6月开始暂停服务，加密货币市场淘汰赛加速进行。业者形容，11月底需完成的声明书只是「跨栏」，有法遵配置的合规业者应都能顺利通过，接下来的会计师复核检查表，由签核会计师掌控，「球不在币圈业者手上」。

业者端的自我准备，币托科技于2019年即获会计师事务所PwC（资诚会计）查核验证，是全台第一家完成合法合规业者自律；Maicoin则携手Deloitte、PwC完成KYC流程查核与AML健检，内部「风控法遵与洗钱犯罪防治部门」已设立近三年，期盼此次能顺利获得会计师的复核。

根据国际上行规，要能签核加密货币商财报、法遵的会计师事务所，需要兼具反洗钱师和会计师证照的双证专业师，较常是会计师加考公认反洗钱师（CAMS），国际联盟的四大会计师事务所各地分驻所配有少数人员，设定更高的服务费标准。需注意的是，国际加密货币交易平台透露，基于欧美监管机构态度趋严，四大会计师事务所因此「推掉（币商）客户」的机率也增加，在国际市场上目前已暂停相关服务。