《金融》金管会检讨强化 理专十诫2.0明年实施

金管会银行局主秘侯立洋。（翻摄直播画面）

金管会2019年中推动「理专十诫」防堵层出不穷的理专弊案，由于实施后仍发生理专挪用客户资金案件，经滚动式检讨后修正相关内容、祭出精进强化版的「理专十诫2.0」，汇整出4大类共21种可疑样态，强化银行预警功能，将于明年元旦起上路实施。

银行局主秘侯立洋表示，此次为检讨过去发生案件，针对俗称「理专十诫」的「银行防范理财专员挪用客户款项相关内控作业原则」提出更精进措施。此次修正主要订定疑似理财专员挪用客户款项态样、强化对帐单作业，以加强银行预警功能、从源头减少舞弊可能等。

首先，此次修正强化对帐单相关作业程序，包括银行应提供对帐单总览和交易明细、对帐单应由银行内部程序产出才可提供给客户，银行可不定期执行桌面清空（Clean Desk）检核、对帐单增加「银行严禁理专自制对帐单」等资讯和警语、检核客户留存信箱方式等。

侯立洋指出，过去并未明文规定银行产出对帐单流程，使理专可能自制提供伪造的对帐单给客户，客户若未向总行索取资料佐证便无法察觉有异。此次修正明订未来统一由银行内部程序产出对帐单，让客户可透过交叉比对确认投资状况。

其次，此次修正亦强化对理专关联户的监控机制，增订「疑似理财专员挪用客户款项之态样」，除明列资金往来、关联帐户、代客操作、其他行为等4大类共21种参考态样外，并要求银行应依本身业务特性及风险，选择或自行发展契合银行本身情形的态样。

再者，为进一步发挥相关态样预警功能，本次修正新增要求银行应指定「独立于理专业绩以外的总行单位或人员」，如总行财管部门的管理单位、第二道防线单位或人员，针对符合参考态样行为或交易进行调查，并订定相关调查程序。

最后，为强化第二道防线之责任，本次修正亦责由法遵、防制洗钱及打击资恐或风险控管等单位，就调查程序规画、管理及执行负督导责任。考量银行内部组织、内规及资讯系统可能需配合调整，因此给予适度调整期，「理专十诫2.0」预计明年元旦起上路实施。