退休金算盤／解析新進公教人員退撫儲金制

自今(2023)年7月1日起，初任公教人员将加入退抚新制，正式名称订为「新进公教人员退抚储金」，采确定提拨的个人专户制。(记者林澔一／摄影)

自今(2023)年7月1日起，初任公教人员将加入退抚新制，正式名称订为「新进公教人员退抚储金」，采确定提拨的个人专户制，强制提拨率为15%，个人自提上限为5.25%，并预计2025年开放自主投资，届时才会开放公教人员可以自选「保守型」、「稳健型」、及「积极型」。

考试院表示，依「公务人员个人专户制退休资遣抚恤法」及「公立学校教职员个人专户制退休资遣抚恤条例」规定，自今年7月1日以后初任之公教人员适用「确定提拨制」退抚制度，由公教人员与政府按月共同拨缴及公教人员自愿增加提缴之费用，存入公教人员个人退休金专户，作为给付退抚给与之准备。

新进公教人员退抚储金制度实施

依规画，退抚储金费用为「公教人员本俸×2×15%费率」，个人提缴35%、政府提拨65%；如个人自愿增加提缴，增额提缴上限为「本俸×2×5.25%」。「新进公教人员退抚储金」劳雇双方合计提拨率可达到20.25%，高于新制劳工退休金劳雇合计提拨率12%。

考试院初估，至今年底预估新进公教人员约8,000人，累积储金约4亿元，规模尚小，将先由退抚基金管理局统一管理运用。考试院规划在2025年1月1日开放公教人员于自主投资平台，选择适合自身风险属性之投资组合。

惟要注意，依公教人员个人专户制退抚制度法律明定，一旦开放自主投资后，选择风险程度最低的保守型投资组合，以及人生周期型投资组合内配置于保守型基金部位及依法规定由基金管理局代为投资的投资组合，均由政府保证收益。保证收益是国内六家银行2年期定期存款利率之平均。

台湾将进入超高龄社会，人们只会愈来愈长寿。采确定提拨制的「新进公教人员退抚储金」或是新制劳退，其每月领取专户退休金的金额都是依平均余命去计算，一旦个人寿命超过平均余命，专户金额领完了，有新进公务员担心到时不就成为下流老人？

面对高龄长寿风险，考试院已提出三项做法与建议。第一，已为初任公教人员规划二层年金保障，第一层为公保年金；第二层为采确定提拨制的退抚储金。官员表示，同步完成「公教人员保险法」之修正，公保养老给付强制采年金制、并维持采「确定给付制」，给予基础年金保障并可持续支领至终身。

第二层是职业年金采确定提拨制，新进公教人员可自主投资累积退休金。考试院建议，在职时之增额提拨及自主投资的适当配置，提高退休金专户累积总金额。

第三，考试院建议，也可延长退休金领取时间，以维持退休经济生活保障。依规画，退抚新制退休帐户请领条件与现行制度相同，即任职25年以上，或任职五年以上且年满60岁，或65岁届龄退休。年资未满15年限领一次，资遣或离职者亦仅能一次领。建议新进公教人员，能往晚领就晚动用专户金额。

考试院表示，未来基金管理局将审慎设计不同风险属性之投资组合置于平台供公教人员选择，提供适度保障，强化理财教育宣导，提高公教人员风险意识，建立正确自主之财务观念，确保参加人员权益。

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