变局中的家族传承 安永研讨

巨石人寿保险公司CEO暨董事长林志诚（左起）、常杏研究顾问创办人赵佑康、平安恩慈国际法律事务所家族治理中心执行长方燕玲、蓝涛亚洲有限公司总裁黄齐元、中华财富传承顾问协会理事长江伟源、安永联合会计师事务所所长傅文芳、税务服务部营运长刘惠雯、执业会计师林志翔、安永家族办公室策略长林信行出席研讨会。图／安永提供

安永联合会计师事务所所长傅文芳29日指出，家族企业面对地缘政治、OECD（经济合作暨发展组织）推动全球反避税、美欧大幅推升利率等全球的变局，影响到财务传承规划，他认为，家族企业能不能长长久久地永续经营，关键在于是否拥有一套家族治理策略。中华财富传承顾问协会理事长江伟源也指出，过去台商投资海外，习惯到BVI设控股公司，但自从OECD推动CFC（个人受控外国企业制度）后，过去的控股结构就要适时改变，以求家族企业基业长青。

为协助更多家族解决传承与接班上的难题，安永联合会计师事务所安永家族办公室与中华财富传承顾问协会于29日举办「全球变局中的家族继承之道：世代延续的智慧」研讨会，解析成功传承的关键、家族与企业的重要传承工具，以及接班传承规划上的常见议题，并针对台湾政经情势与全球经贸发展进行分析介绍。

研讨会邀请到蓝涛亚洲总裁黄齐元分享他观察到的全球变局及因应策略，他观察未来企业将朝多中心、多功能、多连结、多伙伴 的结构方式。同时，活动也邀请平安恩慈国际法律事务所家族治理中心执行长方燕玲分享「面对「多极失序」世界～如何创建基业长青的传承智慧地图」，方燕玲会计师说，在2008年前，企业可以很弹性面对全球税制，但这些随着肥咖条款、实施CFC、反洗钱等法案推出，让企业不得不去思考资金停靠站，最近，连新加坡也推出经济实质法，让跨境资产配置必须做更多功课。

安永联合会计师事务所安永家族办公室执业会计师林志翔指出百年家族永续长青的关键在于启动传承规划前应先思考如何建构良好的家族治理，并透过境外信托、家族闭锁性公司及家族办公室三大重要工具建立家族治理机构与平台，达成凝聚共识与永续传承。其中，设立家族办公室可为家族提供财富管理和家族服务，使资产能够跨代传承、保值增值。林志翔执业会计师更强调，对多数家族企业而言，应优先考虑将具隐私与保密性或需高度控制力的服务由内部提供，并外包部分专业服务，达到降低成本、优化效率及强化专业的管理策略。