超简单！ 小确幸财务整理术
图、文／今周刊靠着训练有素的记帐术，及严谨的理财态度，上班族林妙津将家中财务处理得井然有序，把「家庭利益极大化」当作理财目标。现在，她靠着每年八％的稳健投资收益及八位数存款，替家人建筑一个安全的堡垒。
某天清晨，我从好梦中醒来。看了身边的小女儿Amanda一眼，顿时被她纯洁的脸庞吸引住。透着微亮日光，有种难以形容的柔和、朦胧美，好像天使一般！我忍不住拿起相机，把这画面拍了下来，放在网路上与亲友分享。此时，真是人生中最美好的时刻。」三十五岁的上班族林妙津一脸幸福地说。八年前，她初尝为人母的喜悦，如今已有两个漂亮、开朗的小孩。
过去几年，她是位称职的家庭主妇，现在则是一家外商资产管理公司的秘书。如果要她想像一下，人生中最幸福美丽的景色是什么？答案肯定是给孩子一个没有烦恼、舒适安全的生活环境。但话说回来，想要达到这个境界，确保金钱无虞，家庭资金防护网牢不可破，绝对是最重要的前提。
「结婚前，我是有钱就花的享乐主义者。不要说从不记帐、对金钱没有概念，喜欢的东西也是看中意就买，从不节制。」她说，「当时一人饱全家饱，只要对自己负责就好。而且我有赚钱能力，钱花光了再赚就有，或是省吃俭用、饿几顿也没什么大不了。」
不过，林妙津有了小孩后，这种「今朝有酒今朝醉」的想法，有了一百八十度转变，「不论婚前或婚后，我和先生从未针对『家里的钱该谁管』这件事进行讨论；但很自然地，他将所有的钱都交给我管；而我也因为他的信任，以及对小孩、家庭的责任感，彻底转性。」管钱第一步 厘清家中现金流
手握家中财务大权，林妙津对金钱的态度跟着认真起来。「我是一个很没有安全感的人，有了小孩后，对『安全感』的要求变得更高；要让我感到舒适安稳，最基本条件就是没有经济压力，过着资金不虞匮乏的生活。若要我订出一个『安全量表』，我认为可流动资产部分，数字至少要五千万元。」
事实上，林妙津的家庭经济条件比一般上班族优渥，不过为求内心踏实，充分了解家中现金流向是她免于不安的第一步。而这当中最笨、却最好用的方法，就是不偷懒，好好记帐。
她说，「二○○一年，我担任一家英商台北分公司的经理，当时总公司都会把帐务做好，不需要我额外花心思记帐、管帐。但我仍会好奇自己对公司的获利贡献如何，加上年轻，有自行创业、开公司的想法，所以就试着将公司的开支项目逐一记录下来，做成预算计划。」
林妙津记帐之后，发现很多有用的地方；其中最重要的是，自己对现金流向变得很有概念，能权衡各项支出的轻重及必要性，有效开源节流，而这也是家庭理财的首要任务。
后来因缘际会，林妙津到了美国，由于工作关系常需要跟会计师接触，这段期间，她学会看懂公司帐目，更加肯定事先做好预算的重要。防漏财 节约、补救双管齐下
尤其第一个小孩出生后，家庭收支跟先前截然不同，必须借由记帐方式，掌握家中财务轮廓及生活面貌，避免不必要的开销。「从会计项目与金额可看出，没有小孩时娱乐相关支出项目较多，金额也较大；有了小孩后，生活基本开销就会比较多。」
举例来说，有小孩之前，林妙津家中外食居多，且选择的餐厅都相对高档；服装穿着上，也因为没有照料小孩的顾虑，不需迁就行动方便、舒适或耐脏的衣服，而是极尽所能打扮，衣服平均单价也较高。
又像是住家方面，有了小孩后，安全舒服的居家条件，一定凌驾在品味、风格之上。诸如此类的生活改变，都可透过家庭帐一目了然。「详细记帐，让数字说话，就能轻易找出财务破洞，防止漏财及不当花费。」她说，刚开始记帐时，要将花费分门别类、妥善编制各会计项目确实不容易，但可利用「食、衣、住、行、育、乐」六大分类，初步设想日常开销种类，执行起来就容易许多。
比方说「住」的部分，会计科目包括：房租、管理费、家事服务、家具家饰、水费、电费、公用电费、瓦斯费、室内电话费、网路费、爸爸手机费用及妈妈手机费用；「衣」的部分，则依照家庭成员编列，分别是爸爸治装费、妈妈治装费、姊姊治装费、妹妹治装费及洗衣费。
她分享，「衣」的部分因为是各自独立记帐，所以「责任区分」明确。例如，两个小孩的衣服费用不断增加，原因可能是外套穿到学校，或出去玩的时候弄丢了，才会一直买衣服。找出问题后就对症下药，像出门前多叮咛几次，或建立赏罚制度，小孩也能养成良好的生活习惯。编列预算 每年国内外旅游尽兴玩
另外，很多人抱怨明明没花什么钱，但钱就是留不住，存钱实在很困难。如果做好记帐工作，便可掌握钱的流向。「像车子的相关费用其实非常高，基本支出就包括税金、保险、保养、油资、停车费，如果一个不小心，还会有交通罚金及事故赔偿等，更不要说偶尔去洗个车、美容一下。」林妙津补充，要是不记帐，这些没有直接「用在自己身上」的钱，就完全感觉不出来。
家庭帐除了有预警效果，还能帮助自己提早规画家庭活动，像生日、节庆及度假旅游等。尤其以家庭开销比例来看，「乐」是年度重大支出，占总开销约三成左右。这部分细项包括：礼物礼金、书籍费、美容美发美甲、娱乐及度假费用。…【全文请见今周刊818期 】 (尊重智慧财产权，如需转载请注明资料来源：今周刊 http://www.businesstoday.com.tw 谢谢！) ■【热门推荐】 原能会检测只做「表面工夫」日本辐射食品将大举登台 从犀利人妻看转职时机
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