管理錦囊／遵法與企業倫理

银行业是一种古老且传统的行业，数千年以来，「信誉」系其赖以生存的核心价值。因此，世界各国对于银行业的核准与监理，均属于高度控管的行业。原因就在于银行业绝大部分的营运资金，是存款人的钱，而不是银行的资本额，也就是说是一种拿别人的钱来做生意的行业，于是就赋予了「银行是社会公器」的社会责任。

对于银行从业人员来说，这不仅是一种使命，更是一份责任。也因此，对银行业而言，诚信不应只是一种组织文化，更是富国裕民的重责大任。

由于极度讲究诚信的行业特性，加上优渥的福利待遇及高稳定度，过去银行从业人员的社会地位极高，故被暱称为「金饭碗」。然而，从近年来的社会新闻事件显示，银行从业人员的教育程度愈来愈高，职业道德却不见等比例提升，反而有每况愈下的情况。

日前报载某银行员工，盗用客户存款高达新台币逾3亿元，遭判刑11年半定谳一案，反思在银行业工作30年来，自亲身经历中归纳出两大原因。

一、独尊盈余获利 种下祸因

民营银行如雨后春笋般成立，绩效挂帅，于是开始追求获利创新高，于是开始引进外商银行所谓的「科学化管理」，例如关键绩效指标（Key Performance Indicators，KPI）、平衡计分卡（Balanced scorecard，BSC）等。

有人说这是西方人的工具加上东方人的劣根性，揭开为了业绩不择手段的金融时代序幕，简单说就是「获利治百病」的思维挂帅。于是金融海啸开始络绎不绝，每隔三至五年就来一次。而每次都是好了伤疤就忘了疼，如同美国哲学家所言：「人类从历史上学到的教训，就是人类从历史上学不到任何教训。」一切都是为了业绩，利益至上。

二、职业道德观念 日益淡薄

观察银行局裁罚银行的案例，最近十几年来，银行经营阶层与高阶主管淘空舞弊，基层银行舞弊及盗用客户存款的案例，也时有所闻且层出不穷，犯罪金额屡创新高，甚至配合诈骗集团里应外合的案例，也开始陆续发生。

试想有多大的诱因，可以让一个人铤而走险，就算毁掉自己人生的下半生也不在乎，尤其还是一个年龄20出头岁，有着大好前途的年轻人？答案竟然是区区的新台币约50万元。报载某民营银的分行行员，于开户时取得客户网银密码，趁机挪用客户款项约新台币50万元。显然舞弊已非金钱的多寡，而是职业道德的沦丧。

如何落实遵法精神与企业伦理，重拾产业往日荣光？

银行的基层主管们，普遍有「道德与良知，银行内控管不着、也无法管」的困扰，也有人说：「银行员的灵魂不归法律管」。最近从一位高龄90岁的老银行员前辈口中得知，过去银行员盗用客户的存款，不论金额的大小，都是一件骇人听闻的大事，而现在却成为家常便饭不足为奇的小事。

其实解决之道就在于银行本身，虽然银行内部各项规定多如牛毛，每历经一次金融风暴就增加一堆，在经年累月有增无减的堆叠下，许多银行从业人员的身心灵都已经疲惫不堪了。

最根本的因应之道，还是必须回归人性面管理，那就是从落实遵法精神与企业伦理做起，才能有机会扭转此一颓势。

很多人都认为，银行业是一个讲究高度专业分工的行业。那么在ESG（Environmental、Social、Governance）永续经营指标口号喊得震天价响的今天，不禁要问：「请问银行员的道德良知，究竟归哪一个部门管？」

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