千亿失扶险若有赚钱 暂不得分配

金管会要求失扶险要检视费率适足性及获利要提列特别盈余公积。（图／本报资料照片）

失能扶助险正式被亮红牌。金管会25日宣布，由于失扶险有失能发生率及失能后死亡率两大不确定因素，已要求销售的寿险公司在今年3月底前召开费率适足性评估作业，若不适足者要提出准备金补强计划；同时保单销售初期可能有获利，从2020年的会计年度起必须将利润全数提列为特别盈余公积，保留在帐上。

据保险局统计，失扶险是从2013年开始销售，但2014年市场才开始逐渐有反应，2019年达到高峰，当年失扶险新契约保费有260亿元，去年则有多家公司率先停售有保证给付的失扶险，全年新契约保费降到126亿元，年衰退幅度逾51.5％。

从2014年到2020年的七年内，失扶险新契约保费共1,047亿元，且多数是长年缴保单，也就是说年累积保费可能也有千亿元。

保险局指出，失扶险给付条件有意外失能及疾病失能，且失能保险金也有一次给付及分期给付方式，对于失能发生率，尤其是疾病造成的失能，及失能后的死亡率无法确定，必须重新检视保单费率是否充足。

也就是说如罹癌造成器官切除，亦可能符合失能状态，保证给付的失扶险即会开始理赔，若被保险人身故，则当成身故保险金，亦或是高龄失能，这些都可能造成失扶险多年后损失率飙高。

因此保险局要求先前销售的寿险公司作二件事补漏洞，一是3月底前召开保险管理小组会议，检视失扶险费率适足性，保费收取不足者要提出准备金补强方案，即可能要增提准备金或要强化再保；二是失扶险获利部分，一律提为特别盈余公积，保留在帐上不得分配，以确定未来的清偿能力。