四间KY公司齐开法说！提升投资人信心 证交所续强化监理措施
▲近期四家KY公司将召开法说会。（图／《ETtoday》资料照）
记者陈心怡／台北报导为提升投资人信心，近期四家KY公司，包括金丽-KY（8429）、 胜悦-KY（1340）、再生-KY（1337）、淘帝-KY（2929），将假证交所场地办理法人说明会，并由该公司董事长亲自主持。另外，证交所也已邀集会计师及承销商研商，分别就证交所、发行公司、会计师及承销商四大面向，研议采行11项强化监理措施。
在证交所面向:1. 为提升财报品质，建请主管机关要求第一上市公司自110年起，其申报之第2季财务报告由现行应经会计师核阅改为应经会计师查核签证。
2. 为降低会计师函证风险，将研订银行函证查核指引，供各会计师事务所遵循。
3. 与专家合作建立沟通平台，就上市公司平时管理财报审阅及内控查核等部分，藉重会计师专业职能提供专家意见，并即时双向意见交流，加强监理成效。
4. 强化上市后监理，扩大企业信用外部资讯搜集管道，善用网路资源即时掌握财务讯息。另对已取具会计师对内部控制制度专案审查报告之第一上市公司，证交所仍将进行内部控制制度查核。
在发行公司面向:1. 强化资讯公开，请第一上市公司增加法人说明会召开频率，并请董事长或独立董事亲自出席，增加投资人信心。
2. 加强审计委员会职能，借助公司治理功能，请独立董事注意内部控制制度有效性之考核，对于公司重大之资金贷与、背书或提供保证等应经审计委员会充分讨论后再提董事会决议。
在会计师面向：1. 强化函证风险控管，依银行函证查核指引办理相关作业，注意客户存款过度集中某些金融机构及其信用评等等级之风险。并善用客户网路银行资讯，相互验证，以降低函证审计风险。
2. 精进财报关键查核项目审计程序，加强取得足够及适切之查核证据作业。
3. 强化客户信用状况尽职调查，会计师执行签证业务，宜运用外部企业信用讯息管道多方搜集与验证，了解客户身份背景及信用状况以降低业务风险。
在承销商面向:强化承销商辅导作业，辅导第一上市公司应每年办理法人说明会，强化资讯透明度，并协助强化第一上市公司法令遵循作业。