金管会:保险金仍可能被课征遗产税

金管会保险副局长张玉𪸩表示,保险金仍可能被课遗产税。(图/资料照片)

记者蔡怡杼台北报导

行政院金融监督管理委员会表示,近来有约定被保险人死亡时,给付予指定受益人人寿保险金额,遭税捐机关依据实质课税原则计入被保险人的遗产核课遗产税之案例,提醒消费者勿以基于规避税负动机投保,以免日后衍生课税争议

金管会保险局副局长张玉𪸩强调,虽保险法及遗产及赠与税法,均规定给付予指定受益人的死亡保险金不计入被保险人遗产总额,不过,税捐机关仍可依据税捐稽征法规定,就疑似避税动机的投保个案进行查核,或进而依实质课税原则核课遗产税。

为避免消费者因未全盘了解相关法律规定而衍生不必要争议,金管会呼吁,消费者勿以基于规避税负的动机投保,应以填补保障缺口目的来投保人身保险,同时亦重申保险业及其业务员不得以节税作为招揽保险的诉求,并应依保险业招揽及核保理赔办法规定纳入内部业务招揽与核保处理制度程序中确实执行。