资恐法修正 银行未落实通报 最重罚千万

法务部预告修正《资恐防制法》，图为今年4月举办的金融业洗钱防制及打击资恐资武扩研讨会。（合库银行提供）

北韩因发展核武遭联合国制裁，法务部为配合联合国决议，扩大防制资恐、大规模毁灭性武器扩散，大幅修正《资恐防制法》，加强金融机构、事业及人员对资恐、资助武器扩散（资武扩）被制裁者财产通报义务，违者最高可罚1000万元。

另新增2类型资武扩行为罪责，日后国人除被禁止与北韩国家交易外、也不得与遭公告管制贸易的北韩法人团体、甚至北韩人从事贸易活动或货物交流，违者最重可判刑5年、并科300万元罚金。

此外，为防范掩饰在公海与北韩违法交易，刻意关闭船舶识别、定位系统、隐匿航海日志、航海图、船只编号、关税报单及交易文件者，修法最重可判刑3年、并科60万元罚金。

我国配合联合国决议、2016年制定资恐防制法，近年发现该法对资武扩犯罪构成要件存在适用问题，难以追诉，加上遭联合国制裁的北韩，邻近台湾，法务部依亚太防制洗钱组织相互评鉴报告建议，修正资恐法，明确定义资恐及资武扩行为和罚责。

草案修正23条条文，明定因资恐、资武扩而被制裁的个人、法人团体公告、除名程序，以及金融禁止措施，包括不得对被制裁者提供开户、提汇款、转付款、支票等金融服务、虚拟资产、第三方支付服务；冻结被制裁者财物、财产，禁止移转、处分等行为。

但过去曾发生疑与北韩交易被制裁的高雄油商，疑资产遭冻结致轻生的不幸事件；修法也增设受制裁者的生活费用、法律费用可酌留。

新修正的资恐法，将资恐及资武扩犯罪列为《洗钱防制法》规定的特定犯罪，亦增加金融机构等对被制裁者的通报义务，若被制裁者遭冻结资产有增加、变动、或尚未完成的财产交易、甚至孳息，均须向调查局通报。

违反通报义务将处罚锾，其中金融机构包括银行、信用卡公司等、可处50万至1000万元罚锾；非金融事业或人员如银楼、律师、地政士、会计师等，可处5万元至500万元罚锾，并得按次处罚。

资恐构成要件也做修正，由「明知」改为「意图」，可降低举证难度。而恐吓与攻击国家油水电等关键基础建设的犯罪行为，也纳入恐怖活动。