不只粮商在炒 央行曝企业4大炒汇手法

央行针对近期透过场外监理，有企业利用国外借款汇入资金结售新台币有明显增加情形，有4大不合理情事。(图/中时资料照)

央行抓到炒汇6大粮商，然而不只粮商炒汇，央行针对近期透过场外监理，发现有企业利用国外借款汇入资金结售新台币有明显增加情形，经赴银行实地查核结果，发现有四大不合理情事，将依据相关检查结果，做进一步的处理。

央行外汇局局长蔡烱民表示，我国外汇资金进出已相当自由，涉及商品、服务贸易及经主管机关核准的直接投资及证券投资等，均无限制，仅对部分短期资金进出尚有企业每年5,000万美元累积结汇金额限制，依近三年平均每年累积结汇金额实际使用情形统计，企业仅约100万美元，显见企业日常资金调度需要额外使用到每年累积结汇金额者并不多。

但近期透过场外监理，发现企业有四大不合理情事，蔡烱民说明，其一，为规避央行累积结汇金额的管理，以极低资本额增设新企业方式，创造每家每年5,000万美元累积结汇金额。其二，向国外关系企业借款，短期内反复汇入结售为新台币，随即又结购美元汇出，赚取额外汇兑利益。

其三，从国外关系企业借入美元结售，停留新台币帐户未予运用。其四，向国外借入高利率外币借款结售为新台币，用于偿还较低利率的国内借款。

蔡烱民指出，向国外企业办理外币借款，应以原币保留使用为原则，有实质新台币用途再兑换为新台币，不应利用每年累积自由结汇金额，作为炒汇途径。国内新台币资金丰沛，企业如有资金需求，可洽国内金融机构办理新台币借款。国外短期借款因未来仍有还本付息外汇资金需求，国内企业可利用换汇交易（FX SWAP）或标准型换汇换利交易（CCS），以降低借款人汇率风险，且毋需计入每年累积结汇金额。

蔡烱民重申，银行业受理客户汇入资金，除应遵循央行规定，切实辅导客户据实申报外，也应依「洗钱防制法」、「资恐防制法」、金融监督管理委员会所订之「金融机构防制洗钱办法」及内控内稽等相关规定办理，落实深入了解客户并查核相关交易佐证文件，验证实际外汇收支或交易需求后再予受理，不宜仅做形式上查核。

维持金融稳定与外汇市场秩序为央行职责，蔡烱民强调，对于结售外币借款未具实质新台币用途者，央行将加强专案检查，及要求申报义务人据实说明，以核实外汇收支或交易申报资料的正确性，并进一步强化央行相关规定，以抑制炒汇行为。