小心8大避税状况 减少保险纠纷
▲民众要避免8大投保状况发生，以免触法课税。（图／记者官仲凯摄）
民众想要运用保险避税要特别小心了！寿险业者表示，高资产族群透过寿险或年金险，将身故给付金指定给受益人，以规避遗产税；但只要被保险人是重病、一次缴清、负债、高龄、巨额、身故前密集投保、投保后2年内身故、保险给付低于或等于已缴保费等状况，都有可能会课到税。
寿险业者表示，遗产税和赠与税产生的税负最多，只要妥善进行节税规划，省下的税负也最多。而高资产族群都会透过寿险或年金险，利用将身故给付金指定给受益人，以规避遗产税，但只要查核出有问题，国税局仍会以实质课税原则，要求民众缴税或补税。
一般国税局查税，会针对如要保人重病、一次缴清、负债、高龄、巨额、身故前密集投保、投保后2年内身故、保险给付低于或等于已缴保费等8种投保状况，查核是否有避税嫌疑。此外，还会检视投保动机，如指定受益人是否需要保险给付来弥补经济损失做为判断，进行重新认定。
寿险顾问建议高资产族群要在健康体况时及早投保，当身故保险金额大，可分配保险金比率平均到指定受益人身上，如A先生身故理赔金有1亿元，可指定3名子女为受益人，成年后分别各自报税，每人有3330万元保险给付免税额，都能降低被课税的机会。