陈砥柱／【约定利率上限修法】借款仍须小心复利大魔王
▲约定利率从原本的20％调降为16％，若仍需要办理借款，还是要小心复利。（图／视觉中国）
立法院近日三读修正通过《民法》关于约定利率的规定，从原本的年利率20％调降为16％，超过部分的约定为无效，更改了这个承继自民国创立前的老旧条文。经新闻媒体报导后，也受到多数民众的好评。然而，在这个被疫情严重影响全球经济的时代，一般民众若有需要办理各种借款，仍须注意是否会遇到理财之神大力推崇的「复利」大魔王。
首先，我们若有向银行等发卡机构办理信用卡，虽然《信用卡业务机构管理办法》已明文要求银行等发卡机构，办理信用卡循环信用的计息方式不得以复利计息，能让我们避开复利大魔王，可是由于信用卡循环利息金额的计算方式，还涉及消费日、入帐日、结帐日、缴款截止日等4个我们无法以直觉来理解的日期设定，且还有可能在缴费未达最低应缴金额时，会需要额外负担一个「违约金」。
因此，若有需要仰赖信用卡为理财工具，建议仍应先行了解最坏的状况为何。现在多数正规经营的银行业者，皆有用网页范例说明如何计算循环利息。下次在面临人情压力遇到信用卡推销时，不妨先用手机上网浏览银行业者网页上所提供的循环利息计算范例，甚至请推销方协助了解，不失为一个增加自己抵抗力的好方法。
再者，若我们不是动用到信用卡的循环利息，而是以其他金融消费工具向民间放款方进行借贷，此时，由于《民法》第207条的规定，还是可能会遇到可怕的复利问题。《民法》第207条定为「I、利息不得滚入原本再生利息。但当事人以书面约定，利息迟付逾一年后，经催告而不偿还时，债权人得将迟付之利息滚入原本者，依其约定。II、前项规定，如商业上另有习惯者，不适用之。」此条但书中所谓的利息滚入原本，就是得将利息滚入原本再生利息，也就是「复利」，且其神奇的理财功效，这次是站在放款人的这方。
举例来说，假设借了100万，并约定以《民法》修正后的年利息上限16％来复利计算，五年后还款：
第一年后的本利和计算公式为1,000,000乘以(1+16％)，等于1,160,000；第二年后的本利和计算公式为1,160,000乘以(1+16％)，等于1,345,600；第三年的本利和计算公式为1,345,600乘以(1+16％)，等于1,560,896；第四年的本利和计算公式为1,560,896乘以(1+16％)，约等于1,810,639；第五年的本利和计算公式为1,810,639乘以(1+16％)，约等于2,100,341。
不难发现的是，以复利计算五年后的还款总金额，会超出原本借款100万的两倍之多，真的非常惊人。
诚然，我国司法实务中确实有一些未被《民法》明文规范，且能避免经济弱势方被复利制度过度剥削的见解，能在诉讼中适用，不过，由于很多金融相关的特别法是比《民法》更优先适用的，且还有更多金融商业习惯是随着科技进展在快速演进，身为一般民众绝对不能忘的，大概还是那句电视广告词「谨慎理财、信用至上」。
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●陈砥柱，因对法制新闻有兴趣而进修并通过律师考试，从工程师转为执业律师，于电子公司的法务智权部门服务，也曾是公益性质的台北市政府廉政透明委员会委员。以上言论不代表本报立场。