從投行看大陸／台商應注意外匯最新政策分析

2024年4月大陆外汇管理局发布《关于进一步优化贸易外汇业务管理的通知》（汇发〔2024〕11号），简化了贸易外汇收支企业名录登记及B、C类企业的外汇业务手续。

1、贸易外汇收支企业名录登记可在银行办理

开展货物贸易外汇收支业务的台商，须在办理首笔收支前进行「贸易外汇收支企业名录」登记，该事项原本需外管局核准，但11号文将该事项改由大陆境内的银行直接办理登记。名录登记后，如台商发生企业名称、统一社会信用代码、法定代表人、联系方式、注册地址等变更情况，应在发生日起30日内，凭列明变更事项说明文件，通过线上或线下方式在境内银行办理名录信息变更。如30日后再进行变更，则还需向银行提供未能及时办理信息变更的原因后，再进行相关变更手续。

如台商申请名录登记时，银行发现公司之前被外管局注销过名录，或法人代表名下其他公司被外管局注销过名录的情形，银行会根据系统提示的注销原因，比如「无法联系」、「终止经营或不再从事对外贸易」、「连续两年未发生贸易外汇收支业务」等信息，要求公司提供相应说明进行参考。

台商办理名录登记后，如遗失「数字外管」操作员帐号密码，都可登录管理员帐号自行重置密码；如公司在修改管理员帐号初始密码后遗失密码，则可通过办理名录登记时，银行提供的联系电话联系外管局，由外管局确认公司身份后再为公司重置密码。

2、放宽货物贸易特殊退汇免于登记业务许可权

根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》规定，A类企业办理退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上（不含），或由于特殊情况无法原路退回的退汇，且单笔退汇金额超过5万美元时，才需外管局审核。本次11号文则将单笔5万美元的限额提高到20万美元，20万美元以下的退汇都可直接在银行办理，银行需负责确认超过期限或无法原路退汇的真实性和合理性，并在涉外收支申报交易附言中注明「特殊退汇+退汇业务类型（如超期限、非原路退回）」。

需提交的资料包括书面申请（说明需要登记事项的具体内容，超期限或无法原路退汇原因）、超期限或无法原路退汇的证明文件、原收付汇凭证、原进出口合同、进出口货物报关单等。

3、优化B、C类企业贸易外汇业务管理

11号文还对外汇评级为B、C类企业，办理90天以上（不含）的延期收款或延期付款业务时，若在分类监管有效期内（一般为1年），此前导致列入B、C类企业的情况已改善或纠正，且未出现新的列入B、C类企业情形，自列入B、C类企业之日起6个月后，可在所在地外管局办理登记，银行凭《贸易外汇业务登记表》为企业办理相关业务。

4、简化海关特殊监管区域企业贸易收支手续

海关特殊监管区域内企业办理货物贸易外汇收支业务时，因经营需要导致进出口单位为其他机构，银行可按照展业原则，审核交易的真实性、合理性及收付汇与进出口主体不一致相关文件后办理，并在涉外收支申报交易附言中注明「非报关人」。

(本文发自上海，网址www.mychinabusiness.com)