金研院看世界－失智人口快速攀升 长照财务安排迫在眉睫
图／本报资料照片
台湾人口的扶养比率（Dependency Ratio）问题众所周知，扶养比是指老年与年幼人口数除以工作人口（15至65岁）的人数，根据联合国经济与社会事务部（Department of Economic and Social Affairs）2019年的资料，目前台湾的扶养比为40％，仍在控制之中；但这个数字将在未来几十年内急速飙升，在2060年将达到97％，扶养比成长率仅次于南韩，是全球第二快的国家。
在衡量大规模退休将造成多大社会冲击时，扶养比很有用；但某些更重要的经济问题在那之前，也就是从现在开始的10至20年后就会出现。阿兹海默症虽然有一些早发型病例，但发病机率与年纪高度相关；以美国为例，65至74岁的人只有3％机率患病，75至84岁却有17％，85至94岁更攀升到32％。这些数字几乎表示，年过8旬的人患有阿兹海默是正常的。
失智症与其他高龄问题不同，患者经常能活上几年，甚至几十年，但会需要他人竭力照顾，而且患者可能无法自己做出财务决策。这表示我们因应失智症问题时，不但得使用保险和退休金这类财务规划，还得思考信托之类的复杂工具。
这和几项因素有关，首先，阿兹海默症很难治疗；目前的药物只能让病程拖缓几个月，而且有副作用，只能让患者每天需要照护的时间减少一小时。当然，所有进展都是好事，但这速度实在比心脏病或癌症领域慢太多。引起失智的病因有几十种，除了占60至70％的阿兹海默症以外，还有巴金森氏症等其他神经退化性疾病。
其次，照护失智者的费用很高。以美国为例，住在养老院，一个人每年要花4万至5万美元，远超过社会救助能承担的费用范围；而且即使有付钱，美国养老院的财务问题也越来越紧迫。比起养老院，便宜的「居家养老」方案更可行，而且可能会随着远距医疗的发展而越来越值得考虑，但部份疾病在末期依然需要全天候照顾。
随着工业化的经济社会发展，已经不能用传统方式处理照护问题，因为人们彼此住得更远、投入职场的女性更多、父母的预期寿命也越长，如果继续让子女照顾，子女就会失去职涯发展的黄金时期，对整体经济社会的发展也不是好现象。
有效舒缓照护压力
亚洲有在发展「让老人照顾老人」，例如日本就在2015年推出「新橘色计划」（New Orange Plan）以及在地方政府扶持下，让大量志工投入老年照护。这些照护工作让退休人士有工作可做，有助于延长工作年限，也能部分缓解劳动力短缺问题。
在严重高龄化的国家，失智问题不仅可能会造成政府的财政压力，也会让年长者担心自己拖垮了子女的人生。幸运的是，最近有一种解决这类财务问题的方法：信托，且越来越流行。
行之有年的信托其实有许多不同用途，它以法律规定该如何管理帐户，如何使用资金，它比授权书更有保障，而且你可以在失智症恶化之前提早设定，保护未来的自己。此外，人寿保险这类工具只处理你年老之后的财务，信托却还能处理其他面向的问题。
信托2.0目标之一：
台湾政府为此在2020年9月推出「信托2.0」计划，鼓励信托业成长升级，其中一项目标就是希望信托业者跟养老产业合作。
它鼓励信托业者「针对个人信托服务可能衍生的全方位生活面向提供跨产业整合服务，透过结盟合作的业者或机构，在财产管理及信托支付外，提供便利优惠的多元服务，例如居家照顾、医疗接送、长照（安养）机构入住、健检安排、清洁派遣、住宅维修、辅具装修、订餐外送、法律咨询、不动产代管、旅游订房、海外救助等等」。这种全方位的思维，凸显主管机关已经相当了解当前高龄化问题牵涉的不只是经济。
就国际经验观察，长寿虽然是医学和公卫的奇迹，但也带来许多挑战。要如何使老年人过得舒服，又不至于让家族里的年轻人，以及承担公共财政的其他年轻人喘不过气，将是决策者的重要课题。大部分的东亚国家以及某些欧洲国家都已经面临高龄少子化风险，政府必须辟出一条可行的半退休之路，个人也须主动认知问题并提早规划，透过信托等服务为各种可能发生的状态预作准备，才能让自己未来的生活过得更自在。