李镇宇专栏－政府应多肯定寿险业对台湾的贡献

目前IFRS17会计准则预计2026年实施，各家保险业者正逐步进行会计制度的转换，相关财务、资产调整需要时间，主管机关若贸然加快实施的时程，可能会使部分保险业者的财务报表，面临更大压力，且国际会计准则在未来，或许仍有修订空间，而巩固台湾寿险业财务健全度，则是当务之急，要求业者立即达到远期目标，反而揠苗助长之疑虑。

在台湾，主管机关对于寿险业的监理向来十分严谨，事实上多数寿险业者的财务体质稳健。举例来说，台湾寿险业者的资本适足率（RBC）多在300％以上，跟邻近的韩国相比，当地寿险业者RBC平均仅270％；且主管机关多年前早已要求业者在计算RBC时，需考量汇率风险，这是韩国尚未通盘考量到的部分。

保险业是替个人、企业等客户承担风险的产业，以相对少的保费，让个人及企业在遭遇风险事件时，可以得到相应的保障。透过保险，以众人的力量，来分散个别的风险，让社会的各成员，能够得到保障。透过保险制度，达到互助合作的功效。保险业是使经济能够维持稳定运作的重要产业，在台湾经济与社会安定上，扮演非常重要的角色。

近十几年来，台湾随保险件数的增加，理赔金额也持续创新高，2021年财产保险理赔950亿元，今年1～5月已达437亿元；2021年人寿保险给付达1.92兆元，是劳保给付的4.2倍，1～5月寿险给付就达0.76兆元。

保险业的申诉案件比率极低，在万分之0.25以下，显示保险业在理赔案件争议甚少，而对台湾社会、安全、保障等各方面贡献良多。

依据金管会保险局资料，2021年台湾保险渗透度（保费收入/GDP）达14.8％，全球排名第三，保险密度（人均保费支出）为13.6万元（4,804美元），全球排名第13，显示面对大环境的不安定，台湾民众大量运用保险，增加生活中的安心感，可以说保险业是台湾社会安全网中，相当重要的一环。

另一方面，台湾保险业从业人员每年稳定成长，2021底从业人员高达42.1万人，占整体受雇员工的5％，且每约已2～3万人新增就业机会，可见保险业对台湾整体劳动市场贡献良多。而台湾寿险业进行大量海外投资，一方面除增加了国人理财效益之外，从另一角度来看，也是改善国内资金流动性过剩问题，提升央行货币政策的空间与弹性，增加台湾经济的稳定性。

受到COVID-19疫情冲击，以及俄乌战争的影响，全球景气近来明显走弱，通膨气焰高涨，已造成主要央行货币政策转为紧缩，而影响最大的美国联准会，自3月以来更是连续大幅升息，至7月底已升息9码至2.25％～2.50％，升息幅度高达2.25个百分点，预计今年底前还会持续升息。

利率的大幅上扬，也提升全球保险业、台湾保险业营运的风险，以及保险公司净值大幅下降的危机。

在此关键时刻，建议政府对于占重要产业地位，对台湾经济、社会之运作与贡献甚大的保险业，在政策上应多给予支持，让保险业能够与台湾、与全球，一起度过这次的难关。