热卖百亿的「失能险」要增提准备金！ 金管会紧盯
▲热销百亿的失能扶助险得增提准备金。（示意图／取自免费图库Pixabay）
热销百亿的失能险得增提准备金，忧寿险公司准备金不足，金管会今（25）日要求业者就长年期有效保单进行准备金适足性测试，以及费率适足性的评估作业，「若有不适足，应提具准备金补强计划」。
金管会保险局副局长王丽惠表示， 金管会基于失能扶助保险商品给付条件含意外及疾病事故所致失能状态，以及失能保险金一次或分期给付方式等特性，可能存在未来年度失能发生率，「尤其疾病失能发生率」及失能后死亡率等2项不确定因素；加上，随医疗技术进步及我国人口余命逐年提高，公司因面临长寿风险而致未来年度假设也存在高度不确定性；另外，因应接轨IFRS17，为了维持我国寿险业财务结构的健全与稳定，所以要求寿险业从109会计年度起，就失能扶助保险商品销售初期存在经营利润，透过提列特别盈余公积方式保留帐上，以确保业者能稳健经营及厚实清偿能力。
金管会指出，已要求签证精算人员于109年度精算签证报告就该类商品长年期有效保单进行准备金适足性测试，以及公司于110年3月底前召开保险商品管理小组会议完成失能扶助险费率适足性评估作业，也就是，寿险业应自109会计年度起，就当年度税后净利属于失能扶助保险之部分，全数提列特别盈余公积，「若有不适足，应提具准备金补强计划」；当年度税后净利不足者，应于下一年度补足，后续年度失能扶助保险如有亏损者，得于原提列金额内自该特别盈余公积回转。
王丽惠也分享近年失能险销售额，109年大卖162亿，前三名为富邦人寿、台湾人寿、国泰人寿；108年以206亿创下历史新高，以国泰人寿、富邦人寿、台湾人寿卖最好；而108年销售成绩之所以大增，是因部分公司发现失能扶助险有其风险「踩煞车」，导致停售效应，推升当年销量创新高。
金管会补充，失能扶助保险是指自102年起销售且其定价涉及疾病所致失能发生率，或失能后死亡率之个人保险商品，但不含豁免保费保险商品及依人寿保险单示范条款完全失能等级表之完全失能保险给付商品。
失能扶助险原称「残扶险」，2012年就出现，认定标准是依失能（残废）等级作理赔依据，一旦有1到6级，也有公司订到11级，就会每月或每年定期给付保险金，最热门的商品是一有理赔，保证给付10到16年。
由于理赔认定明确，保费比长照险便宜，不仅一推出热卖，且8年累计热销数百万张，却也面临两大风险，其一，是损失率攀高，导致再保拒保或涨价，第二，寿险公司准备金不足，未来恐理赔不出来。
拥有高CP值的失能险在去年底退出市场，业者纷纷指出还有长照险这选项预期，但长照险与失扶险是不一样的基础点，还是要看保障条款的不同，另外长照险保费高出许多，财力有限的民众可投保长照险以实物服务给付，加上一次性或分期之商业型保险的现金给付，作为填补超过服务额度、自负额度的费用，也可作为照顾者或受照顾者收入补偿及家庭修缮或购买辅具之费用，即可建构完整双层长期照顾保障防护网。