退休理财术－高资族退休准备 资产移转有撇步

各项传承资产的优缺点比较

准退休族有些人为退休准备不够伤脑筋，但是高资族却是为退休准备用不完伤神！

四、五年级已步入退休阶段，这一群战后婴儿潮逢台湾、全球经济起飞，并享受到土地、房价飙涨的利益，有不少人事业有成、名下资产多，他们不是担心退休准备不足，而是烦恼如何将名下资产「公平地」移转给下一代，还有人为年纪大、动不了时，该靠谁走完人生！

个案一：A先生夫妇事业有成，名下有不少资产、房产，但他们没有小孩，在十多年前领养一位亲戚的小孩作为养子，期待这位养子照顾夫妻的身后事，之前有口头承诺，等他们离世后，由这小孩继承他们所有的财产。不过，资产是人人爱，A先生夫妇不确定这位养子是否可陪他们直到老。

个案二：B先生，在美加台等地都有资产，包括股票、艺术品及四栋房地产，膝下有三子，但他们并没有打算在生前就移转他们的财产，B先生和B太太希望他们能老有所终，然而在往生后，遗产可以顺利移转给下一代，兄弟们不会因遗产伤和气。

针对上述二个不同型的个案，信托公会秘书长吕蕙容建议，A先生可先分别用名下财产设一个安养信托，生前自益，然后用财产的孳息或处分的收益，由银行定期从信托帐户支付生活费用或其他重大开支。另外，再找值得一位信赖的朋友或亲属担任信托监察人，让信托契约不能随意被终止，以防万一夫妇失能或失智不能自理财产时。

吕蕙容进一步表示，等二位离世之后，该信托契约还是继续存在，暂时不能终止，信托受益权在转成养子可以在设置时设定一些给付条件。如养子若为完成他们后事时，才可以领取部分信托资产；如果希望养子可以在日后定期祭拜他们，也可以设定每年祭拜后，再给付养子定额金钱等，一直到5年或10年后终止信托契约，让财产归于养子所有。

至于个案二的部分，吕蕙容说，美加的财产最好另外设信托，因为美国和加拿大对于遗产有认证制度，如果没有设信托，认证的程序会拖很久，而且费用较高。至于台湾的财产可以比照上述案例设安养信托，生前自益，死后才移转给小孩。

至于如何分配的公平性，吕蕙容建议还是最好生前先谈好，取得共识，否则透过遗嘱才知道如何分配，还是可能会造成兄弟的纷争。