金融业吹哨机制 林建智：强化内部检举力道

▲金融消费评议中心董事长林建智。（图／记者官仲凯摄）

财经中心／台北报导

对于近来诸多金融弊案丛生，金融业兴起吹哨机制的建立，金融消费评议中心董事长林建智表示，此机制对保险业相当重要，除了让公司治理有一个较为正向的发展趋势，毕竟保险业拥有这么庞大的资金，且又来自于广大的保户，倘若本身内稽内控发生问题，又无内部举发机制，将对社会造成重大的动荡。如果，类似永丰金问题，发生在保险业，那结果会相当吓人。

林建智指出，公司治理最常发生问题是在资金运用，如对外投资的买地、买房、买股票，或是买一些金融债券，最常看到是投资相关企业。而一般公司在重大采购案或交易案，都需要经由董事会、鉴价等程序走，且又有独董在进行监督，但若经营者不走正常程序，加上独董未能发挥功能、善尽责任，就会发生如同以前问题保险公司所做的「五鬼搬运」掏空公司，危及保户权益与社会不安。

如永丰金问题，无论是超贷或是关系人交易，都在内稽内控出现状况，假设发生在保险业，那资金也是相当惊人。简单来说，保险公司的钱有90％来自于保户的钱，若是进行不当的财务操作，多半都是在公司治理上出现问题，过去常见的几家保险公司都是这样的模式，而独董未发挥监督作用、内部审计委员会未产生功能，都是关键因素。

举独董制度为例，林建智强调，独董不是公司股东，必须真正的「独立」及「懂事」，若其产生过程是由经营者挑选，难免会失去较客观的立场，而这些都是违反公司治理的人性；若要改善，就必须要在制度上、法规上进行调整，独董不能找自己朋友，而是制定一套机制，由股东或投资者选出来较适宜、做为监督公司经营管理层的对象，才是较为正确方式。

对于吹哨机制，林建智表示，以前在公司治理上其实也有类似的制度，则是公司内部设有一个独立的总稽核机构，当看出公司内部有一些问题时，就有义务回报给董事会或主管机关。而如今金融业倡导的部分，是当公司内部有员工看到公司违法乱纪，若寻求内部机制反应无效时，就可向外部检举，这当然是适用所有金融服务业。

林建智坦言，若保险业加强是自己治理，按步就班地在典章制度下运作，哪还会怕人家吹哨子，且人也无从吹起。而就主管机关角度，只要辨别吹哨是属于善意还是恶意，倘若是善意揭发，就具体查实违法乱纪的事项；若是无的放矢，就必须谨慎过滤一下，这是非常乐观其成的。