遗赠税3级跳最高20％ 有钱人要聪明守富
立法院25日三读通过《遗产税法》及《赠与税法》部分条文修正案，未来将由现行单一税率10％调高10％、15％、20％的3阶段累积税率，打算将增加课税收入约有63亿元纳入长照基金。寿险业者建议，有较大资产规模的投资者或民众，可考虑利用保险进行遗产规划或资产配置。
▲因应遗赠税率上涨，寿险业者建议高资产族群可善用保险及信托工具进行资产配置节税，安心移转财富。（图表／记者官仲凯制）
根据修正案内容，遗产税部分，遗产总额减掉扣除额、免税额后的遗产净额，在新台币5000万元以下者，课征10%；超过5000万～1亿元者，课征500万元，加超过5000万元部分的15%；超过1亿元者，则课征1250万元，加超过1亿元部分的20%。
而赠与税部分，依赠与人每年赠与总额，减掉扣除额、免税额后的赠与净额，在2500万元以下者，课征10%；超过2500万～5000万元者，课征250万元，加超过2500万元部分的15%；超过5000万元者，则课征625万元，加超过5000万元部分的20%。
会计师表示，增税、低利已是全球趋势，加上股汇市、房市投资获利又有一定风险，高资产族群通常很在意如何守富和传富的资产配置，若处理不当，很有可能让资产缩水，或是丧失财产管理权和支配使用权。因此建议高资产族群可利用保险给付免税功能进行保险规划，达到节税功能。
寿险业务员也表示，税率由10％调高至20％，税额差距有差，对于有钱人来说，在资产配置的策略上就要有所不同，要聪明规划，才能把财富转移给下一代。以利变型保险商品来说，除可让保户有人身安全的保障外，也同样拥有资产增值的机会，是一聪明选择。
寿险业务员认为，在这一波遗赠税的税率调升，对理财型保单会带动正面效应，同时也提醒民众，按时缴税并愈早规划、善用保险商品或信托工具，才能更安稳掌握财富安全。