保单死亡保障门槛新制2020年7月上路 储蓄险保费估至少变贵5%
▲金管会今天公布保险死亡保障门槛，预计明年7月1日正式上路。（示意图／pixabay）
金管会保险局今（24）日公布人寿保险死亡保障门槛，要求保户16岁至90岁之前，死亡保额至少要高于保价金，预计明（2020）年7月1日正式上路，市场预估明年储蓄险短期内部报酬率（IRR）也会跟着下滑，储蓄险保费至少调涨5%。
在现行低利率环境下，高储蓄性质保险商品，使得寿险业新契约保费快速累积，从而产生资产负债无法配合、保证利率高于投资报酬率、资金去化压力、国外投资比重偏高与汇率风险等问题，且保险公司承担的净危险保额偏低，除了偏离保险保障本质外，在IFRS 17下可能产生商品无利润的情形，不利未来国际接轨。
金管会保险局决议订定「人寿保险商品死亡给付对保单价值准备金的最低比率规范」，也就是死亡保额对保价金或帐户价值的比例。举例来说，民众现在花100元保费，其中90元用于储蓄、10元用在死亡保障，未来将调高后，15元用在死亡保障、储蓄就会降至85元，换言之，民众可用低保费，买到高保障，不过若是想要维持一定储蓄比重，保费将会变高。
所谓的死亡保障最低比率，指的是保险人16岁以上、30岁以下，死亡保额至少要在保价金的190%；31岁以上、40岁以下160%；41岁以上、50岁以下140%；51岁以上、60岁以下120%；61岁以上、70岁以下110%；71岁以上、90岁以下102%；最后90岁以上才回到100%。
金管会保险局副局长张玉𪸩表示，寿险商品一定要符合该比例标准，以确保保险业承担一定的死亡风险，降低储蓄成分，并提升死亡给付的比重，回归保险保障的本质。对保户来说，购买该类型商品时，每单位的保额费率会下降，可用较低的保费，买到最高的保障，不仅能提升民众保障，同时保险公司的财务也能更加稳健，有利接轨IFRS 17。
传统型人寿保险死亡门槛将在明年7月正式上路，储蓄比重将会降低、保障成分将会提高，市场预期保单短期内部报酬率（IRR）也会跟着下滑，为避免出现保费悬崖，给予保险公司缓冲期。张玉𪸩提醒，新制上路后，寿险公司应注意行销通路于招揽过程，须对保户详为说明以避免争议，同时应强化公司的内部控制制度及加强内部稽核。
外界关注CSM（保单计算合约服务边际利润）对保单设计的影响性，张玉𪸩指出，过去会采用主管机关指定的利率来做，但为了接轨IFRS 17，因此会衡量商品是否有获利，从过去商品中发现，纯保障型商品的CSM表现较好，而含有储蓄成分性质越高的商品，CSM则会越低，因此订定该门槛，有利保险业的永续经营。