家族企业股权信托 永丰承办首案

信托公会自行研发的「企业传承家族信托评估系统」出现首宗实例。永丰银行表示，历经二年多的期间，与客户多次拜访与讨论规划内容后，客户接受银行所提出法人化的家族企业股权信托架构，随后再由专业会计师协助客户采「以股作价」方式设立闭锁性公司，将家族企业全部纳入闭锁型公司管理，公司章程中制定股东转让股票之限制条件，确保公司所有权掌握在家族手中。

永丰银行表示，为防范公司资产被专业经理人不当处分，企业主决定加强资产保全，将闭锁型公司主要资产（股权、金钱或不动产等）陆续交付信托管理，永丰银行并同时建议企业主于家族信托架构中担任信托监察人角色，有效避免有心人士或不孝子孙擅自处分公司资产，同时也可保有信托利益分配的权利，借由信托财产具有独立与安全的特性，保障企业永续传承与发展。

信托公会理事长雷仲达表示，在高龄问题中，容易为人所忽略的就是高龄企业主的家族传承问题，以台湾为例，家族企业占整体企业的比率高达63％，但据调查只有5％的家族企业有明列接班计划。若规划不当，可能造成家族或企业纷争，都是对国家经济稳定的隐忧。

雷仲达强调，因此信托公会也持续推动「家族信托」，研议适合台湾中小企业主办理家族信托的模式，并拟具结合闭锁性股分有限公司的公司章程及家族信托契约参考范本、家族宪章及家族办公室运作架构等，透过各方专业结合，可以满足国际高资产客户的各种需求，达到家族管家的功能，搭配金控集团的服务资源，提供给信托客户「国际级」之金融服务。

雷仲达表示，目前金管会积极推动「信托2.0全方位信托」，期望银行能整合内部资源及加强外部合作，提升对客户之整体服务，家族信托也是当中重要的一环。

雷仲达指出，家族信托可整合银行内部资源并结合外部专家团队，合作提升对客户的整体服务，将信托服务由过去一般的资产保管、理财投资，多元延伸为整合性资产管理平台，善用银行内外部资源协助客户规划家族信托，不仅可以为家族企业提供财富传承及资产保全的解决方案，也为全方位信托业务的发展，创造契机。