上班族保单要节税 需先搞懂保险身分
在台湾每人平均有2.5张保单以上，保险除了是风险分散工具之外，还可利用来节税。寿险业者表示，有家庭的上班族每年所得税有2.4万元可以列举扣除，包含小朋友的保险费也能善加利用，但必须要弄清楚保险身分，才能合法节税。
▲上班族可善用保单合法节税，但必须先搞懂保险身分的规划才不会被补税。（图／记者官仲凯摄）
寿险业者表示，在现行实质课税原则下，目前保险节税分别用在个人综合所得税、遗产及赠与税、营利事业所得税3个用途。上班族可采用每年最高有2.4万元扣除额的列举式扣除报税，只要列举扣除额超过9万元以上者都适用，如租房子、有房贷压力或是缴税年度有大笔医疗支出等。
华南产险则提醒，要列举扣除，要保人和被保险人必须在同一申报户内，才能一同申报；也就是说除配偶可列报保险费支出外，列报扶养亲属的保险费支出，必须是受纳税人扶养的直系亲属才可以申报。
寿险业务员指出，根据税法规定，指定受益人取得保险金给付，也可免征遗产税、所得税。但1张保单分为要保人、被保险人、受益人，组合方式有很多种，有些可免税、也些则要缴税，因此在投保前，必须要特别留意不同的规划方式，否则后续被要求补税，增添诸多麻烦。
举例来说，若储蓄险的投保人为父母，而满期受益人为小孩，要保人与被保人不同的情况下，就会被计入每年220万的额度内。假设又是还本型储蓄险，不小心就会超过限额，被课征赠与税，因此特别建议可运用夫妻互赠来做好节税规划。