《金融》金管会打炒房再出手 增订土建融曝险计提

金管会公布银行不动产曝险资本计提新规，除了风险权数改采房贷成数（LTV）法计算外，并新增土地收购、开发及建筑（ADC）曝险类别，风险权数多适用150％、高于现行的100％，除有助控管银行授信风险，亦使建商未来推案成本提高，降低以地养地的炒房风险。

巴塞尔银行监理委员会（BCBS）公布的巴塞尔资本协定三（Basel Ⅲ）中，针对不动产曝险资本计提方式，改采LTV法决定适用风险权数。金管会对此公布计算方式草案，预计明年6月上路实施接轨国际，但已完成准备的银行则可提前在今年底采用。

银行局副局长林志吉说明，新版LTV法依据住宅及商用不动产曝险的还款来源，是否为该不动产所产生的现金流，区分为收益型及一般型2种，再依LTV高低适用相对应的风险权数，较现行采用的简单法更具风险敏感性。

林志吉说明，若改采新版LTV法，房贷的贷款成数若低于8成，适用风险权数将低于现行简单法，有助降低资金成本、提升资本适足率。而贷款成数高于8成则将适用更高的风险权数。适用ADC规定的土建融曝险风险权数则多适用150％，高于现行的100％。

林志吉表示，各银行可选择改采LTV法、或沿用现有简单法，但选定后需经金管会同意才可更换。目前36家银行中，合库、台北富邦、国泰世华、新光、元大、永丰、玉山、台新、日盛及中信银等10家已完成准备，将在今年底率先采用LTV法。

至于剩余的银行中，林志吉表示，尚有21家银行将在明年6月前导入采用LTV法。不过，亦有4家银行决定持续采用现行简单法，1家银行选择既有案件维持现行简单法、新增案件改采LTV法。

据金管会统计，若以去年6月底统计数据试算，31家改采LTV法新制银行的普通股权益比率、第一类资本比率及资本适足率，将分别提高0.88、0.94及1.07个百分点，对于银行资本适足率带来正面影响。

金管会认为，修正后的规定对于未来银行承作新不动产授信案件的风险管理将更精确，贷款成数超过8成的授信案将加重银行的资本计提及经营成本，可促使银行更审慎控管不动产授信的风险管理。

为强化鉴价方式可信度及完整性、LTV法计算一致性，金管会已要求采用LTV法的银行应订定鉴价、检视、查核的内控自律规范，并留存完整鉴价相关资料以供查核。若金检发现银行未符合相关要求，将要求回复现行简单法计提并限期改善、或额外提列资本等措施。