Smart智富／每年定期盘点家庭资产负债表
努力辛苦执行的收支管理、投资理财，到了年终时，到底总资产是增加还是减少？距离设定的财务目标是近是远？就要靠「家庭资产负债表」，以掌握资产累积的进度和水准是否合理而安全。
认证理财规画顾问（CFP）廖义荣认为，盘点家庭总资产是追踪家庭财务的第3步，在检视「家庭资产负债表」时，要注意以下2点：
资产分为2大项，一项是「自用资产」，另一项则是包含现金、活存、股票、基金等，因投资行为而产生的「生息资产」（编按：或称为被动收入）。
自用资产通常指的是不会产生孳息的资产，例如车子跟自用住宅，因此只要填入今年的价格，隔年检视时，注意价格变化即可。但以投资为目的、或是出租中的房地产，不在自用资产范围中，应放在生息资产项目。
因为生息资产产生的投资收益，如股息或房租收入，是薪资以外的理财收入，所以，当理财收入大于薪资收入，代表距离财富自由愈接近，因此每年生息资产的成长，是检视和投入理财资金再调整的重点。
由于在资产负债表上，会载明各项生息资产的利率，因此可进一步交叉比较各项生息资产的成长情况，当发现有某一项资产的利率走高，使生息收入增加，有助于资产累积，就可考量是否要再提高此项资产的投入金额。
例如殖利率5%的股票资产，就比利率不到2%的定期存款，对资产的成长助力高，可增加股票资产的配置，不过因股票资产风险相对高，所以配置的比率要依个人的风险承受度、财务目标的属性设上限。
对于负债的检视，先要注意投资负债、消费负债占家庭总负债比重是否过高，因为投资负债指的是你用借钱进行投资，虽有获利，但仍要付借款利息；消费负债则代表你消费较不节制，容易造成收支失衡，若这两种负债占家庭总负债的比重大于5成，代表你的财务品质较低、财务风险过高，必须进行调整，否则会出问题。至于调整的方式，建议优先偿还利率高、占家庭总负债比重高的负债项目，以有效减轻财务压力。另外，一些低利率的负债，只要每月偿债金额不超过收入的1/3，按时还款即可，可不优先大笔清偿。但若利率调升、支出变多，就要考虑是否要优先偿还。
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