台版肥咖条款2019上路 中信银：妥善利用220万赠与免税额
台版肥咖条款预计明（2019）年上路，台湾正式加入全球反避税行列，民众境内外利润分配或资产配置将受到严格检验，中信银行提醒，无论选择何种理财工具，皆可搭配每年新台币220万元的赠与免税额，并及早检视个人或企业财务状况，妥善运用如保单、信托等理财工具，提早做好家族资产传承准备。
随着「共同申报准则」（Common Reporting Standard，简称「CRS」）成为各国银行遵循方针，财政部规划的台版肥咖条款将于明年上路，金融机构预计2020年6月首次申报、9月首度交换金融帐户资讯。
全球透过讯息交换将让高资产族的金融帐户无所遁形，资诚联合会计师事务所副所长郭宗铭提出财务检视3步骤，首先，盘点近5至7年投资并检视收益。第二，向金融机构申请或备妥相关往来汇款单据，保存对帐单以供查核。第三，5到7年内若有大量海外孳息与所得，存在税务风险，应尽早洽询财务专家，确认相关作法无虞。
全球税务走向透明化，除了检视个人或企业财务状况外，中信银行建议，在税务合规下，应尽早建立家族资产传承计划。复杂的财富传承需多面向考量，稍有不慎恐付出过多的税务成本或引起家族纠纷。多数客户面对财富传承，担心子女过早取得财富，却不具备成熟的理财能力，而未能妥善利用每年新台币220万元的赠与免税额，恐造成未来的高额遗产税。
以保险金信托规划为例，透过信托机制，父母可将自己设定为信托监察人，保留信托保险金的管理指示权并能够行使变更、解除与终止信托契约之同意权。子女则拥有信托保险金之受益权，依信托契约另可约定保险金给付受益人的时间点，如支付学费、代缴遗产税、支付结婚或生育津贴等，让资产确实依照父母意志规划使用。