财讯双周刊／上班族郑丽雪记帐15年 48岁勇敢退休
两年前，48岁的郑丽雪选择提前退休，在这物价高涨、薪资冻涨的不安年代，她怎会有如此把握，毅然决然地去追寻第二人生？她的秘密武器竟只是一张薄如蝉翼、Ａ４大小的退休收支试算表。
2008年9月15日，雷曼兄弟宣告破产，金融海啸的巨浪一夕间席卷全球，打乱了许多人的退休计划，但今年50岁的郑丽雪却是例外，她靠的是有纪律的记帐与预算能力，替未来规画出一幅乐活蓝图。
半辈子都在同一家公司任职的她，一直计划年资届满25年就退休，然而金融海啸余波动荡，郑丽雪所投资的股票、基金部位，在○八至○九年，亏损超过50％，同事曾建议，「别那么早退休，再多做几年」，然而时间一到，郑丽雪仍提出退休申请，那年，她才48岁。
当时，她退休的动机很单纯，一方面是她已经工作25年，累积了一笔退休金；另一方面，更想在人生下半场，做个和从前截然不同的自己。
「我年轻时候的梦想就是学英文」年轻便投入职场，每日孜孜矻矻的郑丽雪，因为工作压力大，多年来总是挤不出多余的时间去完成梦想；一退休，就以最快速度飞去西雅图读语言学校，借宿在朋友的父母家，展开四个学季（quarter）的学生生活。
回国后，郑丽雪变得更有活力、更有自信，她曾和好友相约在异国自助旅行，那段开心的回忆，并没有随着时间消逝而冻结，反而鼓励她更有勇气去追求快乐的退休生活。
「我一直都有记帐习惯，」郑丽雪从15年前开始记帐，但以金融海啸做为分界点，为了应对突如其来的资产波动，她的应对方式是：不再记没有意义的流水帐，而是以退休为目标的收支管理表，也就是说，她把原本建立的「记帐」再升级，作为退休计划风险控管的第一道关卡，而多年的「习惯」，也在短期内转变为「纪律」。
郑丽雪参考自己多年来的日常开销收支纪录，制定财务上的退休计划，举例来说，她把固定家用支出如电话费、水电网路费及房屋、地价税，甚至健保费都列在清单中，再依照缴费频率、缴费方式（信用卡或现金）以及平均金额清楚列出，算出她每月的固定支出，平均是8800元。
第二步，她将50岁后的财务人生，简单划分为两阶段，再分别制定预算。
第一阶段为50到66岁，她称为「中老期」，为期17年。
郑丽雪表示，由于这阶段她还没满65岁，不能领劳保年金，因此主要收入来源倚赖「公司退休帐户的利息」和「股利收入」的挹注，这部分每年估计进帐约36万元。
除了每月8800元的固定支出，一年10.56万元，她还编列了每年20万元的旅游及学习费、每月2万4千元的零用金，一年零用金总额28.8万元，以及每年3万元的治装及保养预算，这些费用一共加起来共62.36万元，再加上其他杂费，估计这个阶段年平均花费为75万元新台币。
而她此阶段主要的股利及利息收入只有36万元，支出大于收入，她必须「吃老本」，每年从自己的帐户拿出39万元「倒贴」养自己。
第二阶段：67至82岁支出增加 房地产当靠山
退休生活的第二阶段，则是67岁到82岁的「重老期」，在这个阶段里，郑丽雪订出每年约110万元的生活费。多年前她买下台北市区的30多坪公寓自住，届时打算出租或出售，也可多出一笔财源，她估计此时每年还是必须拿出老本约37万元来填补不够的支出。
而总结年老的两阶段下来，她估算退休生活总支出约3100万元，这部分用自己的老本加上退休帐户、股利及年金等收入，勉强可打平。
郑丽雪说，她没有把自己活得太久的长寿风险，以及长期的通货膨胀因素纳入考量，原因是她有配置一个弹性靠山，也就是用房地产作为后盾，万一支出远高于收入，就卖掉房子来支应。
但这么早退休值得吗？不担心劳保破产、年金缩水吗？她神情愉悦地说，「够用就好，至少现在的我很快乐。」（本文节录自431期财讯双周刊）