蓝弋丰／年金制度：一场跨千年的骗局
▲近日台湾针对年金改革召开国是会议，场外军公教劳退休人员抗议声不断。（图／记者李毓康摄）
文／蓝弋丰
副总统陈建仁亲自主导解决年金问题，并称2018年将是「年金改革元年」，宣示年金改革将从讨论阶段进入实行阶段。
年金问题纷纷扰扰，尤其牵涉军公教的政党属性，便常让许多人认为：年金是台湾特有的「党国时代」所遗留问题。其实，并非只有台湾有年金问题，虽然台湾的年金问题，带有一点特殊政治性，但大体上是犯了「全人类都会犯的错」，也是全球各国历史发展过程当中，所产生的共同问题。
到底要如何解决当今的年金问题？那就得先回顾这个大麻烦究竟是从哪里来的。如果说2018年是「年金改革元年」，那也得先从年金「纪元前」开始说起。
年金制度源起军事年金，最早始于罗马时期。聪明的罗马军头很早就发现年金制度妙用无穷，既有财政功能，又有政治功能。首先，年金其实是种「延后支付」。战时经济困难，若以年金方式支付士兵薪水则可「分期付款」，并展延到战后分担。其次，在政治上的巧妙之处，在于政权要能维系下去，士兵才能领到年金，利用这点，等于绑架了部队，保证了部队的忠诚。
更卑鄙一点的说法，就是利用承诺未来给予年金以招募兵源，给予军人低薪，宣称日后将发给年金补偿。虽战争是一时，但打仗可是会死人的！战死者是拿不到年金的，所以这种「赖帐」的方式，可说是大大节省了总财政支出。
由于年金制度把债务潜藏到日后，所以军头们逐鹿天下时，喊出年金政策借以巩固士兵忠诚，反正没抢到天下就是一场空，万一抢得政权，再来思考未来的财政问题。于是，罗马军事年金制就在政权争夺战中诞生。
凯撒与庞培之争时，双方都祭出年金；尔后的屋大维与安东尼之争，双方也一样祭出年金，最终屋大维获胜。然而，这种政策一旦进入和平时代，军人没有阵亡，或是战争长期化，无法展延到战后分担，那么负担就会愈来愈沉重，最终就必须面对年金改革，而办法也不脱「延退、少领」。像是罗马的年金改革，就是逐步减少年金，并延长可领年金的服役年限，以减轻税务负担。
只是，罗马军事年金改革的结果，并非想像中完美。因为当兵的诱因消失导致募兵不足，罗马帝国只能回头采行强迫征兵制，结果「不愿役」的士兵士气低落、经常逃兵，转而依赖蛮族佣兵，于是军队从「罗马化」逆转为「蛮族化」，最终造成蛮族倒戈入侵，导致罗马帝国灭亡。
后世的美国积极研究罗马历史，认为罗马帝国的灭亡主因在于削减军事年金，使得有罗马认同的罗马人不愿当兵，最终导致亡国，也因此现今美国有相当完善的军人退休福利制度，以确保美军的忠诚与战力。这也是政府研拟年金改革时，需将军事年金分离独立讨论的原因，因为，军事年金事关国家安全与部队的忠诚。
当然，若是这样，那么只有忠诚的人才有资格领取军事年金，而那些忠诚已经有问题或根本通敌的人就该被全面检讨、取消年金，而非只是罚点小钱了事，这也是年金改革在军事年金部分应有的思维。
福利年金：赖帐课税面临垮台
19世纪之后，年金的概念扩散到军事组织以外，开始被视为社会福利的一环。但年金用于非军事组织，却没有战时预期「分期付款」的效果，只是每年不断递延，加上成员又不会阵亡，那该怎么「赖帐」呢？
奸巧的人类马上想到：就算不打仗，人终有一死，只要把开始给付年龄，根据统计设定在大多数人很快就会死去的年龄，那就行啦！
于是，1875年美国运通建立第一个民间企业退休年金计划，之后许多企业也起而效法。因为，各大企业很快发现推出退休年金的好处：与军事年金相同，既有利于招募员工，又能巩固员工对公司的忠诚，此外，还能移除公司内老化员工，让他们领钱自愿退休，以免妨碍公司发展。
当时，有幸活到60岁者，只有12年平均余命，所以民间退休金往往设定65岁才能开始领，也就是说，虽然少数个人可能活很长，但平均来说只能领个7年就翘辫子了，对企业而言负担当然不大。
尔后1935年，美国官方成立社会保险，当时有幸活到65岁者，预期平均余命为12年，于是，美国政府便把65岁立为法定退休年龄，说白了，就是只想出12年的钱就好；但后来平均寿命逐年延长，1983年的退休年龄，只好从65岁提高到67岁。
再来看看德国。德国的年金制度创始于俾斯麦，在1889年于国家社会主义下成立，政府提供70岁以上退休劳工年金，而资金则来自于对所有劳工课税。然而，当时德国的平均寿命是70岁，也就是说：俾斯麦根本想完全赖帐！直到1916年，才把起领年龄降低至65岁，也就是预想目标：每个国民平均只给5年。
这就是人类所有年金制度「不能说的秘密」：原本就是设计让人领不到！年金制度从古至今就是一场骗局，尤其当平均寿命延长，每个人真的都领到了，可国家财政却必定崩溃，年金制度便面临垮台。
▲德国「铁血宰相」俾斯麦1891年建构世界第一个社会保险年金制度。（图／翻摄自维基百科）
不过，战后婴儿潮带来大量的人口成长，却给了全球年金制度一个可供支撑的新骗局：那就是人类史上同样一再被玩弄的「庞氏骗局」老把戏。
所谓「庞氏骗局」，本土一点的说法就是「老鼠会」，就是由「新老鼠」缴钱给「老老鼠」：最先入会的「老老鼠」可凭空拿到一笔钱，第二老的老鼠则由新加入的老鼠补偿，就这么一代补偿一代。
德国于战后便直接挑明年金为「世代间的团结契约」：由年轻人帮老人缴钱，未来的年轻人，再缴钱给现在的年轻人当年金，于是，年金演变成「庞式骗局」。
「老鼠会」的特性，就是「新老鼠」必须是「旧老鼠」的数倍，这个系统才能持续运转，反之就会立即崩溃。在战后人口快速成长的年代，每个世代的「新老鼠」愈来愈多，这种模式当然不成问题，可人口岂会无限制膨胀？而今世界各国，从问题最严重的希腊、匈牙利，到富裕的丹麦、瑞士，当然也包括生育率还算不差的美国，通通都面临严重年金问题，可不只有台湾而已。
许多人把年金问题推给少子化，但出生率达1.88并没有少子化问题的美国，年金也一样面临33年后即将破产的危机。事实上，从年金的根源探究，就可以知道问题出在人为设立的两大骗局。
其一，在年金发展的历史过程中，设计者计划「赖帐」是个骗局，原本预期许多老人都只领了几年就会过世，负担不会太重，但几十年来医疗进步，人类平均寿命早已大幅延长，使得负担远超过当初的精算，可设计者却不敢承认当初想赖帐的诡计。
其次，战后人口大量增长，虽赖帐诡计失败，却仍得以用「庞氏骗局」支撑，但所有骗局终会爆破，年金骗局当然也不会例外。
雪上加霜的，就是过去经济高速成长、高利率的年代，年金还能靠着投资收益「复利的力量」来弥补不足，不幸的是全球已进入低利率甚至负利率时代，再也找不到「复利的力量」了。
▲希腊债务危机的真正症结，就在于年金改革。（图／美联社／达志影像）
年金制度：全球经济停滞的肇因
这种年金的设计，不但从最开始就是种欺骗，也存有相当不公不义的成分。年轻人要缴给老人，是世代间的不公平；而那些英年早逝者，生前每个月平白遭扣薪水却无法享受，只能让那些长寿者平分，这也是种寿命间的不公平。
事实上，年金制度也是当前全球各国经济不振、低利率的原因之一。因为真正提供生产力的年轻世代，却要负担沉重的年金缴款与其他社会福利，导致消费力薄弱，也无力投资自我、提升生产力，经济发展当然停滞。
而那些坐领年金的老年人节俭不消费，却把省下的资金拿去炒作资产，像是以买房收租等方式赚取年轻人的血汗钱，也因此，双重压榨下的年轻世代几无可支配所得，自然造成消费力低落，无论用什么刺激手段，皆无法解除长期通货紧缩。
如今，各国的年金改革，连同台湾在内，也只是跟罗马帝国相同，仅触及「多缴、少领、延退」的皮毛，却不敢碰触「年金是场骗局」的本质问题，不敢诚实认错，不愿向人民承认天上不会凭空掉下钱可以领。
「多缴、少领、延退」只能延缓一时问题，最终总得彻底解决。哪个国家能先找到解答，必定能在全球竞争中占有相当优势，至于答案何在？从年金「纪元前」的来龙去脉细细爬梳，其实答案已经呼之欲出。
●蓝弋丰，台大医学系毕业，现任科技新报数位内容行销总监，以上言论不代表本报立场。88 论坛欢迎更多声音与讨论，来稿请寄editor88@ettoday.net