雷皓明／儿童保单死亡理赔修法 开放61.5万为限之丧葬费
▲争论多时的《保险法》第107条修正案日前三读通过，未来未满15岁孩童身故，家人可领取61.5万元内之丧葬费。（图／pakutaso）
我们在买保险时，常会听到这项保险商品有多少的「保障」，而这个所谓的保障是什么？以寿险为例，寿险中的身故保险金，其功能在于能够用保险金来支出「丧葬费用」及「延续被保险人的照顾责任」，保障受益人能够在被保险人死亡时，有一笔保险金可以运用，而不至于无法生活或无法料理后事。
然而，寿险的被保险人如果是「未满15岁的儿童」，则有所不同。依照这次《保险法》新修正后的第107条（注1）规定，儿童的身故案件目前只能领取丧葬费用部分的给付，且不能超过61.5万元。
以上针对不能领取全额理赔、只能领取丧葬费用的理由在于，未满15岁的儿童绝大多数并不是家中的经济来源，不会让父母有「顿失经济支柱」而需要依靠保险理赔来维生；也很难期待儿童在生前有肩负其他人生活费用责任的可能。这样一来，15岁以下儿童身故保险金的主要功能，通常只剩下用于「丧葬费用」。
为诈保而制造儿童意外的道德风险
《保险法》中为了避免道德风险，会要求被保险人要书面同意，但是对于未满15岁的儿童来说，这一层把关有可能就会失灵。所以，为了避免有心人士故意制造儿童的保险事故来获得保险金，《保险法》规定不能对于15岁以下儿童理赔身故保险金，希望借此杜绝道德风险。
杀害子女的诈保案件虽然极少发生，但却真实发生过：民国五十年代李明璋纵火烧死两名女儿、之后是陈瑞钦杀害三名子女；民国九十年代也曾发生过一名赖姓父亲将女儿推下水圳意图诈保，所幸最后没有成功。因此《保险法》直接规定，未满15岁儿童身故，保险公司只能给付丧葬费用，而且直接规定丧葬费用的标准，不得超过《遗产及赠与税法》第17条有关遗产税丧葬费扣除额（123万）的一半，也就是不能超过61.5万元。
不过，61.5万的理赔额就完全不会有道德风险吗？这谁都很难保证。
我认为，比起此次修法直接规定丧葬费用的上限，更好的做法可以用「实物给付」方式，依照实际的丧葬需求来做风险转移，让保险公司以提供实际的服务来代替金钱给付，避免直接给付金钱，让道德风险再现；纵使要用金钱给付的方式理赔丧葬费用，除了现行《保险法》设定的给付金额上限之外，更应该要限制投保张数（一人仅限一张），才不会辜负修法的美意。
注1：《保险法》第107条
以未满十五岁之未成年人为被保险人订立之人寿保险契约，除丧葬费用之给付外，其余死亡给付之约定于被保险人满十五岁时始生效力。前项丧葬费用之保险金额，不得超过遗产及赠与税法第十七条有关遗产税丧葬费扣除额之一半。前二项于其他法律另有规定者，从其规定。
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