观念平台－防止理专监守自盗 金融数位治理势在必行

近期频传出银行理专监守自盗的消息，这些情况的发生除了因为理专本身违规外，银行也缺乏完善的内控制度并确实执行，导致关联户交易监控机制无法发挥作用，甚至出现银行已收到警察机关警示讯息状态下，调查仍无法发现异常的情况。

以目前的财富管理市场规模而言，根据PWC的报告指出，台湾属于高资产客户（资产超过台币3,000万元）的族群超过40万人，估算资产超过25兆元。相信主管机关提出理专十戒及重罚，均希望能够在实务上完全消除此类弊案。然而，若是主管机关过度监管，反而造成银行的业务萎缩，伤害其长期经营体质，且可能带来从业人员失业的情况。

因此，防范理专挪用客户资金，必须从客户、银行以及金融监管三个层面来进行全面性的防范。以银行的层面而言，需透过强化内控机制以及配套的系统，以及降低理专犯罪的诱因，以避免此类事件的发生。

在配套系统方面，我们可结合金融创新的理念，运用在内控等实务上。目前主管机关是相当支持金融创新的。109年9月金管会提出资本市场蓝图架构，接著于12月8日宣布架构正式启动，其中将鼓励金融与多元金融商品之发展，推动数位转型，例如将推动投信业者参与境内基金集中清算平台（净额交割），提升境内基金市场作业效率等。

以金融创新而言，目前的新技术如区块链、人工智慧、大数据及流程机器人等，可应用在金融界的实务运作。尤其是区块链的应用，最受注目。源自区块链技术不需要可信任的中间人，能够自动化完成点对点交易，它能够提供的完整性高、稽核力强，并且具有完善的监管，运用区块链技术能大幅改善运作效率。

何谓区块链呢？区块链的本质是去中心化、资讯共享与开放，且具备不可篡改性。它是一套透过演算法和数位签章加密，且依据电脑智慧合约交易，透过分散节点来储存、验证、传输数据，形成具备公信力、安全且透明的分散式资料库。这个概念有着几十年的历史，更被中本聪先生所运用于比特币中。比特币，亦即所有待确认之交易，于新区块产生后确认并打包，并且让每个新旧区块彼此联结。

虽然多数人对于区块链的概念仍然模糊，但区块链技术研发已经如火如荼地在西方国家进行，且不只运用于数位金融领域。根据国外媒体《Wired》报导，美国证监会（U.S. Securities and Exchange Commission, SEC）已经在2015年12月正式批准Overstock透过区块链技术平台T0发行网路证券的计划。此外，英国首相卡麦隆（David Cameron）的首席科学顾问马克．沃尔波特爵士（Sir Mark Walport）也建议英国政府，可于税收、福利或签发护照等公共服务采用区块链技术。

因此，以区块链应用在金融创新而言，银行可以运用区块链在内部托管方面，从理财相关的托管着手，达成根本上的管控。实务上来说，在技术上能从客户买进金融商品就纳入数位管理，资产所有权人的资产转换为数位凭证，银行财管部门的后台管理一切都在数位体系，且储存于区块链上以确保真实性，销售前端的理专人员不能任意更动客户资产，以改善传统金融资产托管的盲点。

理专犯罪是受到全球零利率影响下的结果，是台湾金融从业人员必须面临的挑战。金融业在艰困的环境下，仍需维持良好的收益，并补起漏洞，维持客户的信任。除了需要主管机关、客户、金融业者共同努力外，金融业者运用金融创新技术，可协助金融业者更有效率地为客户和主管机关把关，以降低理专弊端事件的产生，营造良好的数位金融生态圈。