工商社论》对于防治理专盗领的全面思考
银行理财专员盗领客户资金的犯罪事件，成为全国瞩目的焦点新闻，从年初累积至今，有五家商业银行爆发六件理专挪用客户资金事件，累积盗用金额高达新台币6亿946万元。此外，去（2019）年有六家商业银行爆发七件盗用客户事件，金额4亿1,565万元，而2018年之前，大约每年仅有一至二件理专金融犯罪的案件，由此可以看出近两年理专犯罪有明显增加的趋势。
商业银行受到政府严厉的监管，金融监督管理委员会以及所属银行局，对于理专金融犯罪升高的现象高度重视，对于涉案银行的处罚越来越严厉，相较于2013年每案处罚200万元，2016年后增加为每案处罚600万元，去年再升高到每案800万元、情节重大者1,000万元，而今年个案罚锾已经升高到1,200万元，且对重复发生的银行祭出高达2,000万元的惩处，至于最近金额逼近新台币3亿元的重大盗用案，金管会即将出炉的罚金势必再创天价。
「信任」是银行永续经营最重要的基础，早年银行柜台行员存在盗用客户存款的案件，后来在经营环境改变、银行内稽内控严防、以及监理机关高度重视之下，柜员盗用客户存款的现象近年已经绝迹，但是，受到全球零利率的冲击，银行传统存放款利差的商业模式陷入困境，纷纷转向财富管理，借由买卖基金与保单的手续费来维持银行的基本获利，柜员盗用存款也变身理专挪用投资资金，手法虽有不同，本质上却都是对银行「信任」基础的严重伤害。
在探讨杜绝理专盗用客户资金的有效方案之前，我们必须承认，案件与金额增加，是大环境下的必然，最关键的原因还是在全球零利率，逼迫银行经营者必须快速调整商业模式，逼迫银行从业人员必须增加客户资金的周转率，也逼迫客户必须将存款转成投资，这是全市场的集体行为。
以台湾所有商业银行，有超过17,000名理财专员（尚未计入证券公司的财富管理人员），而根据资诚事务所的推估，台湾拥有3,000万元以上的高资产管理族群人数超过40万人，资产总计超过25兆元，以如此巨大的市场规模，一年六、七件弊案、而且绝大多数个案金额都在几千万元，重罚、全面杜绝固然是所有金融从业人员都必须有的决心，但是实务上要达到零事故的目标并不切实际，甚至可能导致过度监管，造成银行业务萎缩，反而伤害银行长期经营体质、从业人员失业的副作用。
我们认为，要防范理财专员挪用客户资金，当然必须从客户、银行、以及金融监管三个层面来做全面的防范。客户的部分最重要的是要持续且强力的观念教育，再熟悉的理财专员也是外人，也不能将个人的印信与密码委托理财专员处理，即使是已经存放多年、每次到期都续做的商品，客户也应该坚持不假他人之手的原则，这当然需要政府与银行反复且持续的宣导，甚至可以考虑赋予客户相对应的责任。
杜绝理财专员犯罪最重要的责任在银行经营者，银行必须建立主动且有效的控管机制，在第一线、中台与后勤作业单位都要确保没有盗用的空间，例如银行后台与内控内稽单位强化对理财交易进行抽查，使用网路或是实体工具确认交易由客户本人完成，而且要划定风险责任区，就理财交易的真实性负责，这不只是一家分行经理的责任，而是银行地区主管、前中后台相互交织的连带责任。
除了防弊机制之外，釜底抽薪是将交易透明化，在交易的过程中让所有讯息的透明度提升，这对于银行业务单位当然是个高度的挑战，理论上讯息越透明，作为交易仲介的银行利润就越被压缩，但是一如ESG永续作为银行长期发展不可或缺的要素，交易的透明化也是金融业天天必须面临的挑战，而且越能够提供透明资讯的银行，越能强化客户的信任，银行的股东权益才有长期增长的机会。
透明化的关键工具是网路科技、甚至人工智慧技术的使用，原理很简单，对于大量重复的理财交易，加速使用网路人工智慧技术来提供服务，让客户能够减少交易的成本（包括实体签名、现场交易等），而对于新增、变化大的交易再由资深的理财专员来提供服务，前者单价手续费低，后者论件计酬。如此银行可以逐渐优化理财专员的素质，更借着FinTech的工具提升服务效率、减少弊端的死角。
金管会以洗钱防制的规格来提升对理专犯罪的防范，是值得鼓励的方向，并且借由责任地图的明确化，将理专犯罪的责任层级提升到银行的经营者，建立滴水不漏的防范文化。
理专犯罪是全球零利率之下的产物，犹如交通流量暴增之后必然无法避免的车祸，是所有台湾金融从业人员都必须面对的挑战，银行业在极为艰困的环境下努力维系股东权益，在维系业务正常的前提下，必须补起漏洞，维持客户的信任，这需要主管机关、银行经营者、从业人员、以及客户携手，以前瞻性的眼光建立值得信赖的财富管理生态。