Smart智富／搞懂3层年金制度 精准估算退休金缺口
年收入超过200万元的家庭，竟然连年透支，因此不知道能否支应女儿出国留学、担心夫妻无法顺利退休！
这是2年前设计师Tina（化名）寻求《Smart智富》月刊〈理财健诊〉协助时的忧虑，如今，她不仅顺利将女儿送到英国念书，而且在调整收支后，自信地告诉记者，他们夫妻都可以在60岁提前退休。
2年前Tina前来健诊时，第一次摊出来的家庭收支结构是年收入约182万元，连续4年透支、存不了钱，也不知道钱花到哪里？由于他已工作30年，希望最多再工作5∼7年，能和先生一起在55岁、最晚60岁就退休。因为送小孩出国念书会增加开销，会不会让提早退休的目标更难达成？加上每年结算都是赤字，不知道自己退休时能领到多少钱、自己又该准备多少退休金才够？
退休，是人人无法避开的人生阶段，但「不知道该存多少退休金？」一直是许多上班族的共同疑惑。到底Tina是如何知道要存多少退休金才够？怎么估算？她是综合新富联合理财规画顾问公司副总经理、认证理财规画顾问（CFP）黄正勋，以及认证理财规画顾问（CFP）郑文逵两位专家意见，依下列3步骤计算所需准备退休金：
退休生活费的估计，不应靠「想像」，必须有凭有据。黄正勋指出，最佳方式就是靠记帐抓出基本生活支出，记帐项目包含①固定开销：例如水电瓦斯、管理费等；②生活开销：包含食衣住行等费用；③其他开销：如手机网路费、旅游费等。上述3项总额的70%∼80%可视为合理的退休基本生活费，不过，记帐至少要3个月以上，才有参考价值。
郑文逵提醒，基本生活费不包含退休后医疗与长照费用，这2部分退休支出应趁年轻时，透过社会制度与商业保险，如健保与医疗险补齐。
算出每月基本生活费后，还要加计「通膨率」，若通膨率估太高，退休生活费会变太高，难以达成；设太低，又不足以反映真实物价成长状况。黄正勋建议，可参考过去20年物价指数年增率（CPI）平均数1.5%∼2%，来预估通膨率。
算出退休后的真实生活支出后，再看离目标退休时间有多久，依此计算退休当时要准备的总金额。郑文逵提醒，别以为这笔钱都要自己存，其实上班族都有第1、2层的社会与职业年金可以挹注。
根据世界银行提出的「3层式老年经济保障模式」，退休金来源主要有3：第1层是政府办理的「强制社会保险」、第2层是雇主提供的「职业退休金制」，第3层才是个人准备的退休金。台湾依据职业别不同，适用不同的「强制社会保险」以及「职业退休金」，在计算退休金前，须先搞懂自己适用哪种制度，接着再计算退休时可领到的退休金。以劳工为例，退休金计算公式为：
每月领取的劳保年金＝最高60个月平均投保薪资×1.55%×保险年资每月领取的劳退年金＝劳工个人退休金专户内总金额÷期初年金现值因子÷12
其中期初年金现值因子由劳保局参考年金生命表所载之平均余命，以及申请退休金时，劳保局公告的保证收益率组成，可直接上劳动部设立的「劳工个人退休金专户试算表（劳退新制）」（http://kmvc.mol.gov.tw/trial/personal_account_frame.asp）试算。
扣除将来可领的第1、2层年金，剩余缺口就是要靠自己准备的金额。这部分因报酬率不同、能够投资的时间不同，可按这两项变数试算自己每月要投入的本金。计算公式：
所需投入本金＝【总缺口金额÷准备期（年）】÷年化报酬率。
当然，可计算不同年化报酬率下，本月须投入的本金。举例，若小王需要准备退休金556万元，打算20年后退休，在追求年报酬率6%的条件下，每月投资本金至少要1万9,305元，试算如下：
所需投入本金＝（556万元÷20年）÷年化报酬率6%＝463万3,333元每月投入资金＝463万3,333元÷20年÷12个月＝1万9,305元。
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